委托社会中介机构审计应遵循独立性原则、成本适度原则、真实性原则_答案

【判断题】

委托社会中介机构审计应遵循独立性原则、成本适度原则、真实性原则

A. 对

B. 错

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相关试题

【判断题】

县级行社需要外部审计业务时，可自主按照“成本适度，费用最低”的原则，选择社会中介机构开展审计工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

农信社应拟好实行委托审计的项目，向上一级农信社报备后，方可与中介机构办理委托审计的相关事宜

A. 对

B. 错

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【判断题】

委托审计中，受委托的中介机构出具的年度会计报表审计报告应当包括会计报表真实性和公允性的审计意见和注册会计师认为重要的其他信息

A. 对

B. 错

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【判断题】

被审计单位发现委托的会计师事务所等中介机构存在未履行诚信、勤勉、保密义务，并造成严重社会后果的情形时，可以终止委托审计工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

被审计单位发现委托的会计师事务所等中介机构存在将所承担的审计业务分包或转包给其他机构的情形时，可以终止委托审计工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

被审计单位发现委托的会计师事务所等中介机构存在其人员和时间难以保证委托书中的审计要求的情形时，可以终止委托审计工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

被审计单位发现委托的会计师事务所等中介机构出具的审计报告或其他报告被证实存在严重质量问题的情形时，可以终止委托审计工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目质量控制的对象仅包括对编制审计方案、编写审计工作底稿、出具审计报告实行全过程质量控制

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计工作程序分为审计项目准备阶段、实施阶段、报告阶段、整改阶段等4个阶段

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目准备阶段，包括制定审计方案，成立审计项目组、确定审计项目负责人和成员，提取被审计单位业务数据和收集外部审计资料，签发审计通知书，审计机构与审计人员签订审计人员承诺书等5个环节

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目准备阶段，包括召开进驻会议，通报审计内容，签订被审计单位和被审计人承诺书，提交审计项目组廉政监督卡和调阅资料清单等环节

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目报告阶段，包括草拟审计报告初稿、审计项目组长（项目负责人）审核，审计组召开专题会议讨论、审议审计报告，向派出审计机构上报审计报告，整理现场审计档案立卷归档等4个环节

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目整改阶段，包括拟定、下发审计整改通知书，建立整改台账，双向风险提示，督促被审计单位上报整改报告，整理整改档案立卷归档等4个环节

A. 对

B. 错

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【判断题】

负责与被审计单位及相关部门沟通协调，组织审计人员进行审计调查，确定审计重点、技术和方法是审计项目组组长的主要工作职责

A. 对

B. 错

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【判断题】

负责建立审计查出问题台账和组织人员做好档案立卷归档工作是审计项目组主审人员的主要职责

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目组审计人员的主要职责包括但不限于：收集、分析被审计单位的有关资料，根据审计方案进行现场审计、分析与取证；编制工作底稿和事实确认书；整理装订相关的审计档案

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计方案的主要内容包括审计目的、审计对象、审计范围和时间、审计内容和重点、审计程序和方法、审计要求、审计依据等

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计证据的形式仅包括书面证据、实物证据、视听或者电子数据资料以及鉴定结论和调查笔录

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员应收集充分证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等，如要求被审计单位提供总账或有关会计凭证的原件，作为审计证据带走并妥善保管

A. 对

B. 错

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【判断题】

对实现审计目标有重要影响的审计事项，审计方法和步骤难以实施或者实施后难以取得充分审计证据的，审计人员报请审计项目组组长确认后，无需在审计工作底稿中记录和审计报告中反映

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员取得审计证据，应当由证据提供者签字并盖章，否则视为无效

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目组组长应当督导审计人员收集审计证据工作，审核审计证据，如发现审计证据不符合要求的，应当责成审计人员进一步取证

A. 对

B. 错

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【判断题】

对重要审计事项未收集审计证据或者审计证据不足以支持审计结论，且造成严重后果的行为，应当由审计人员承担全部责任

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计机构对被审计单位所辖的分支机构及相关部门的审计只需编制汇总的审计事实确认书

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计报告的内容包括审计依据、被审计单位的基本情况、审计的组织实施情况、审计中发现的问题、分析问题形成的原因、审计总体评价、审计建议

A. 对

B. 错

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【判断题】

现场审计档案，按照结论类、立项类、证明类、备查类顺序装订

A. 对

B. 错

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【判断题】

现场审计档案中，审计事实确认书应当归属于证明类资料

A. 对

B. 错

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【判断题】

现场审计档案中，立项类资料包括调阅资料清单和现场审计项目分工表

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目质量考评工作注重审计过程，应遵循独立性原则，统一性原则，客观公正原则

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目质量考评时，对审计项目组进驻被审计单位后，出现资料丢失或资料保管不善出现残损情况的，相应项扣1分

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目质量考评时，对收集审计证据出现审计人员隐匿、伪造、篡改或毁损审计证据情况的，相应项不得分

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计项目质量考评时，对出现未向被审计单位发送审计整改通知书情形的，相应项不得分

A. 对

B. 错

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【判断题】

对县级行社理事长（董事长）、主任（行长）、监事长进行的履职审计，原则上由所在市农信办审计部门组织实施

A. 对

B. 错

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【判断题】

职业操守评价应包括有无对辖内重大问题隐瞒不报、延误上报或报告失实的情况

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计组应采取个别谈话或问卷调查方式，了解被审计对象所在单位及员工对其任职期内履行职责情况的评价和意见，个别谈话对象原则上不少于8人，应谈话对象不足8人的应全谈

A. 对

B. 错

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【判断题】

对县级行社领导班子成员履职审计时，被审计机构为该行社机关和不少于3个辖属机构，其中营业部和除营业部外资产规模最大的一家机构为必查机构

A. 对

B. 错

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【判断题】

履职审计时，被审计对象所负责任分为直接责任，间接责任，管理责任以及领导责任四种

A. 对

B. 错

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【判断题】

履职审计时，被审计对象所负的领导责任包括主要责任、分管责任和相关责任

A. 对

B. 错

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【判断题】

县级行社分支机构负责人、负有业务条线管理责任的农信社部门负责人不履行或不正确履行职责，对发生的违规问题及引起后果所负的责任，称为领导责任

A. 对

B. 错

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【判断题】

各级农信社理监事会对内部审计工作的有效性和适应性承担最终责任，并为内部审计工作开展提供必要保障

A. 对

B. 错

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推荐试题

【单选题】

单位存款人可以将其单位定期存款账户用于结算，但不得从单位定期存款账户中支取现金。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位存款人申请存入单位定期存款时，开户行应首先为其开立单位定期一本通产品。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位定期存款开户证实书仅为单位存款人开户证实，不得作为质押的权利凭证。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

存款人将单位定期存款质押的，应委托贷款行向开户行申请将单位定期存款开户证实书转开为单位定期存单。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位定期存单仅作为质押的权利凭证，质押到期后，应由贷款行向开户行申请解除质押设定，并将单位定期存单转开为单位定期存款开户证实书。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位定期存款在存期内，可部分提前支取多次或全部提前支取。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位协定存款由农商行对该账户按照基本存款额度进行区分，并按相同利率计息的一种存款。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具登记机关的证明；无法出具证明的，应于临时存款账户有效期届满后办理销户退款手续。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

存款人因注册验资申请开立临时存款账户的，其预留印鉴应是全部投资人或其授权的代理人的签名或盖章。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位存款人签约单位一户通后存入定期存款或通知存款时，营业机构可根据客户需要选择是否配发开户证实书。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位一户通存入单位定期存款时，选择不配发开户证实书的，存款到期后自动将本息转入存款人单位一户通活期账户。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

多级账簿一级账簿编号为99999。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

多级账簿计息方式为“按账户计息”的，存款人可以自定义账簿利率，账簿允许透支。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

存款人已开通多级账簿的账户发生被法院扣划或发生非税收扣款等情况当日未申请扣款调整的，日终系统自动批量调整，调整顺序为按多级账簿编号从小到大的顺序依次调整。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

账簿间余额的调整不涉及积数的调整。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

存款人存入一天通知存款的，支取通知时，应提前1天通知营业机构，存期至少为2天，存入当天不能进行通知。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

保证金存款账户按照客户账户方式管理，可以作为存款人的银行结算账户使用。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

保证事项未结束的，存款人不得提前支取保证金存款。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位和个人保证金账户名称均为存款人客户名称加“保证金”字样。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位客户申请开立单位活期保证金账户时，营业机构应先为其开立保证金主账户，再开立子账户。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位结算卡的功能与所关联的单位银行结算账户的使用和管理要求保持一致，具备透支功能。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

一张单位结算卡只能且必须关联一个单位活期结算账户作为主账户。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位结算卡挂失或注销仅为卡片介质挂失或注销，不影响单位结算卡关联账户的正常使用。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

借记卡交易明细簿无凭证印刷号码，不设置磁条，不设置密码，按册管理且不加盖任何印章，不作为重要空白凭证管理。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

借记卡交易明细簿可以挂失。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

电子现金具有不记名、不挂失、不验密、不计息的特点，具备圈存、消费、查询等功能。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

借记卡交易明细簿不存在挂失，丢失即补。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

预留印鉴一般不得使用原子印章，存款人坚持使用原子印章的，应与存款人协议约定因使用原子印章产生的一切后果由存款人自行承担。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

开户单位经办人员领取已打印相关信息的印鉴卡片后，应在开户行工作人员有效监督下当面加盖单位预留印鉴，交开户行经办人员。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

单位存款人预留印鉴中所有个人签章，均应提供对应的个人有效身份证件原件并留存复印件。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

存款人不可将已打印相关信息的印鉴卡片带离开户行营业场所加盖预留印鉴。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

开户行可以根据存款人要求，为其预留组合印鉴，但应按组合形式分别加盖印鉴卡片。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

营业机构受理需要验印的业务时，应通过电子验印系统进行核验。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

印鉴卡片未封存保管前，应由预留印鉴卡片保管人专夹保管。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

会计主管应于本年度末月对所有预留印鉴卡片拆包（封）清点审核。 ___

A. 正确

B. 错误

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【单选题】

如客户为外国政要，金融机构为其开立账户应当经___的批准。

A. 会计主管

B. 高级管理层

C. 财务部门负责人

D. 分管行长

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【单选题】

根据《山东省农村商业银行大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，当日单笔或者累计交易人民币（）元以上（含本数）、外币等值___美元以上（含本数）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，应该报送大额交易。

A. 5万，2万，

B. 10万，2万

C. 5万，1万

D. 10万，1万

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【单选题】

金融机构应当在大额交易发生之日起___个工作日内以电子方式提交大额交易报告。

A. 3

B. 10

C. 7

D. 5

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【单选题】

按照《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》要求，对非自然人客户受益所有人的追溯，义务机构应当逐层深入并最终明确为掌握控制权或者获取收益的自然人，公司的受益所有人应当按照以下标准依次判定：直接或者间接拥有超过公司___股权或者表决权的自然人；通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人；公司的高级管理人员。

A. 20%

B. 50%

C. 25%

D. 51%

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