【单选题】
银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查，这体现了（ ）。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
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答案
A
解析
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相关试题
【单选题】
商业银行内部控制应当与管理模式、业务模式、产品复杂程度、风险状况相适应，并根据情况变化及时调整，这体现了银行内部控制的（ ）原则。___
A. 制衡性原则
B. 审慎性原则
C. 相匹配原则
D. 全覆盖原则
【单选题】
（ ）是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营经营理念，设立机构或开办业务均应坚持内控为主。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
【单选题】
（ ）是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序，并按规定的报告路线，及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的报告。___
A. 合规风险师姐
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
一般合规风险信息包括（ ）。___
A. 监管部门关于辖内单位的监管意见或建议
B. 内部员工违法犯罪案件
C. 发生涉嫌洗钱等外部案件
D. 客户关于本行重大合规事项的投诉
【单选题】
（ ）中所列的每一项事实，都必须有详细且充分的数据或文字资料支持，主要包括工作底稿、取证材料、会谈记录等。___
A. 审计事实确认书
B. 审计工作底稿
C. 审计报告
D. 审计附注
【单选题】
（ ）是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序，并按规定的报告路线，及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的内容。___
A. 合规风险试验
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
审计人员通过调查了解贷款业务的内部控制，并进行（ ），对贷款业务内部控制健全性、有效性作出评价，从而根据测评结果进一步确定审计重点。___
A. 实质性测试
B. 内部控制测试
C. 风险管理测试
D. 风险评估
【单选题】
由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（ ）年以上仍未收回的债权，可认定为呆帐。___
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
【单选题】
农村合作金融机构在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，要将该客户近期的（ ）情况作为重要参考依据。___
A. 表内业务分类
B. 贷款分类
C. 贷款归还
D. 贷款金额
【单选题】
（ ）是指审计人员从某一特定的审计对象(审计总体)中，按一定方式选取一定数量且具有代表性的审查对象(样本)进行审查，并根据审查结果推断审计总体特征的一种方法。___
A. 审计实施
B. 审计报告
C. 审计抽样
D. 审计处理
【单选题】
下列有关审计准则的表述中，错误的是（ ）。___
A. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据
B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范
C. 审计准则是作出审计决定的依据
D. 审计准则是评价审计质量的依据
【单选题】
下列各项中，不属于审计组织审计质量控制措施的是（ ）。___
A. 建立严格的专业培训和继续教育制度
B. 在实施审计之前编制切实可行的审计方案
C. 建立审计工作底稿的分级复核制度
D. 对被审计单位提出完善内部控制的建议
【单选题】
下列关于审计人员选择审计标准的做法，错误的是（ ）。___
A. 考虑审计标准的适用性，应选择适用审计事项发生地的规定作为审计标准
B. 考虑审计标准的公认性，应选择权威性和公认程度高的法规作为审计标准
C. 考虑审计标准的客观性，应选择主流媒体的相关信息和报道作为审计标准
D. 考虑审计标准的相关性，应选择与审计事项密切相关的规定作为审计标准
【单选题】
下列有关审计程序的表述，正确的是（ ）。___
A. 只有国家审计才需要向被审计单位发出审计通知书
B. 签订审计业务约定书是社会审计特有的审计程序
C. 国家审计应在审计实施阶段编制审计工作方案
D. 国家审计和社会审计可在审计后对被审计单位做出处理处罚决定
【单选题】
（ ） 是指在业务办理和回溯性审查过程中，通过检索机构客户及其资金交易对手是否为反洗钱黑名单中的客户，并按规定采取相应控制措施的过程。___
A. 大额数据监控
B. 可疑数据监控
C. 可疑客户监控
D. 反洗钱黑名单监控
【单选题】
（ ）负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况、内部控制制度的有效性和执行情况、洗钱风险管理情况进行独立、客观的审计评价。___
A. 合规与风险管理部
B. 安全保卫部
C. 人力资源部
D. 内审部
【单选题】
不良资产责任追究的业务范围不包括（ ）。___
A. 表内外信贷类业务所形成的责任
B. 表内外不良贷款形成的责任
C. 抵债资产在管理、清收、处置过程中形成的责任
D. 除涉及违法、违纪、违规等行为外旧账旧贷类贷款
【单选题】
单位应当充分利用（ ）开展内部审计工作。除涉密事项外，内部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务。___
A. 高校在校学生
B. 审计机关力量
C. 社会审计力量
D. 以上都不对
推荐试题
【单选题】
SS4型电力机车牵引高压试验中，换向手柄置“前”位，调速手轮置于 ___，看： “预备”灯、“零位”灯灭，8台电机电流均升至150A。
A. 1级
B. 2级
C. 3级
D. 4级
【单选题】
关于’TSG3-630／25型受电弓保养维护及存放， ___的叙述是错误的。
A. 拆除受电弓框架前，必须将上框架勾在支架上，方能拆除传动部分风缸
B. 分解受电弓框架前，可以不必拆除升弓弹簧，能直接分解框架
C. 受电弓瓷瓶和拉杆清洁必须用带有酒精或干净汽油的白布擦抹
D. 检查粉末冶金滑板的磨损极限过限后应及时更换，以免损伤滑板和造成弓头 刮伤
【单选题】
司机控制器的手轮与手柄之间设有机械联锁装置，对它们的联锁要求， ___的 叙述不正确
A. 换向手柄在“0” 位时，调速手轮被锁在“0’’位不能动作
B. 换向手柄在“前”或“后”位时，调速手轮可在“牵引，，区域转动
C. 换向手柄在“制”位时，调速手轮可在“制动”区域转动
D. 调速手轮在“牵引”区域时，换向手柄可在“前”或“后”位转动
【单选题】
关于TSGl-600/25型受电弓保养维护及存放要求， ___的叙述是错误的。
A. 应经常检测滑板和接触导线间的压力，修理、调整和更换滑板后应重新测定 接触压力符合要求
B. 受电弓升降特性、时间、滑板横动量、高低偏差等均应符合受电弓技术条件和 试验大纲的要求
C. 各油杯应定期，大约3个月涂满钙钠基润滑油
D. 定期拧下风缸下部的丝堵，排出风缸的积水
【单选题】
关于TSG3-630／25型受电弓保养维护及存放要求， ___的叙述是错误的。
A. 运行中发现受电弓有强大火花和不正常的上举和下降情况时必须进行调整
B. 受电弓不使用而需存放时，应对受电弓进行一次全面检查
C. 长期存放应将受电弓弹簧拧紧
D. 受电弓在需将弓头提升时，必须对受电弓传动风缸通以520kPa的压力或将连 杆拐臂的销钉解除，以免造成支持绝缘子的损伤
【单选题】
SS4型电力机车段修技术规程要求，TKSl4A型司机控制器手轮与主轴的配合间隙应 不大于 ___。
A. 0．1 Into
B. 0．2 mm
C. 0．3 innl
D. 0．4 mm
【单选题】
关于交一直一交型电力机车， ___的叙述是错误的。
A. 由于三相异步电动机结构中使用了换向器，所以该电动机的功率／体积比大
B. 交流电机维修量小
C. 使用的异步电动机具有很稳定的机械特性
D. 简化了主电路，机车主电路中的两位置转换开关可省去
【单选题】
电力机车的电气联锁包括 ___。
A. 串联联锁、并联联锁
B. 串联联锁、并联联锁、自持联锁
C. 串联联锁、并联联锁、自持联锁延时联锁
D. 串联联锁、并联联锁、自持联锁、延时联锁、经济电阻线路
