【单选题】
银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查,这体现了( )。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
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答案
A
解析
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相关试题
【单选题】
商业银行内部控制应当与管理模式、业务模式、产品复杂程度、风险状况相适应,并根据情况变化及时调整,这体现了银行内部控制的( )原则。___
A. 制衡性原则
B. 审慎性原则
C. 相匹配原则
D. 全覆盖原则
【单选题】
( )是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营经营理念,设立机构或开办业务均应坚持内控为主。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
【单选题】
银行应当委托具有( )、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计工作。___
A. 公平性
B. 独立性
C. 审慎性
D. 制衡性
【单选题】
合规文化的核心是 ( )。___
A. 法律规范
B. 价值取向
C. 合规风险教育
D. 法律意识
【单选题】
( )是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序,并按规定的报告路线,及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的报告。___
A. 合规风险师姐
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
倡导和培育良好的银行合规文化,首先要明确合规部门的定位、权限及其( )。___
A. 一致性
B. 全面性
C. 独立性
D. 平衡性
【单选题】
一般合规风险信息包括( )。___
A. 监管部门关于辖内单位的监管意见或建议
B. 内部员工违法犯罪案件
C. 发生涉嫌洗钱等外部案件
D. 客户关于本行重大合规事项的投诉
【单选题】
根据巴塞尔委员会关于合规的咨询文件,应当将合规风险管理视为一项银行内部( )风险管理活动。___
A. 核心
B. 阶段性
C. 非核心
D. 非常规
【单选题】
审计调查方法主要有观察法、查询法和( )。___
A. 函证法
B. 审阅法
C. 鉴定法
D. 比率分析法
【单选题】
稽核审计的性质是( )。___
A. 经济监督
B. 经济评价
C. 经济鉴证
D. 其他
【单选题】
内部审计机构和内部审计人员应当保持( )和客观性。___
A. 强制性
B. 独立性
C. 专业性
D. 公正性
【单选题】
( )中所列的每一项事实,都必须有详细且充分的数据或文字资料支持,主要包括工作底稿、取证材料、会谈记录等。___
A. 审计事实确认书
B. 审计工作底稿
C. 审计报告
D. 审计附注
【单选题】
( )是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序,并按规定的报告路线,及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的内容。___
A. 合规风险试验
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
审计抽样方案应根据( )及审计对象的特征来制定。___
A. 审计目标
B. 审计方案
C. 审计过程
D. 审计原理
【单选题】
对各项收入的审计,主要包括内部控制、( )、完整性和合规性审计等内容。___
A. 正确性审计
B. 健全性审计
C. 有效性审计
D. 真实性审计
【单选题】
审计人员通过调查了解贷款业务的内部控制,并进行( ),对贷款业务内部控制健全性、有效性作出评价,从而根据测评结果进一步确定审计重点。___
A. 实质性测试
B. 内部控制测试
C. 风险管理测试
D. 风险评估
【单选题】
审计产生的根源在于( )与经营管理权的分离及管理者内部的分权。___
A. 产权
B. 控制权
C. 所有权
D. 债权
【单选题】
( )关系的建立是审计产生的前提条件,也是审计产生与发展的基础。___
A. 受托经济责任
B. 委托代收责任
C. 委托代理责任
D. 委托授权折让
【单选题】
( )是内部控制的“第一道防线”。___
A. 高级管理层
B. 内控管理职能部门
C. 内部审计部门
D. 业务部门
【单选题】
下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。___
A. 合规问责制度
B. 合规绩效考核制度
C. 诚信举报制度
D. 公平竞争制度
【单选题】
由于借款人和担保人不能偿还到期债务,金融企业诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过( )年以上仍未收回的债权,可认定为呆帐。___
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
【单选题】
农村合作金融机构在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时,要将该客户近期的( )情况作为重要参考依据。___
A. 表内业务分类
B. 贷款分类
C. 贷款归还
D. 贷款金额
【单选题】
( )是指审计人员从某一特定的审计对象(审计总体)中,按一定方式选取一定数量且具有代表性的审查对象(样本)进行审查,并根据审查结果推断审计总体特征的一种方法。___
A. 审计实施
B. 审计报告
C. 审计抽样
D. 审计处理
【单选题】
各审计小组组长对本小组组员的审计取证单、( )进行复核和把关,对本小组现场审计质量负责。___
A. 审计方案
B. 审计档案
C. 工作底稿
D. 审计报告
【单选题】
下列有关审计准则的表述中,错误的是( )。___
A. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据
B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范
C. 审计准则是作出审计决定的依据
D. 审计准则是评价审计质量的依据
【单选题】
下列各项中,不属于审计组织审计质量控制措施的是( )。___
A. 建立严格的专业培训和继续教育制度
B. 在实施审计之前编制切实可行的审计方案
C. 建立审计工作底稿的分级复核制度
D. 对被审计单位提出完善内部控制的建议
【单选题】
下列关于审计人员选择审计标准的做法,错误的是( )。___
A. 考虑审计标准的适用性,应选择适用审计事项发生地的规定作为审计标准
B. 考虑审计标准的公认性,应选择权威性和公认程度高的法规作为审计标准
C. 考虑审计标准的客观性,应选择主流媒体的相关信息和报道作为审计标准
D. 考虑审计标准的相关性,应选择与审计事项密切相关的规定作为审计标准
【单选题】
下列有关审计程序的表述,正确的是( )。___
A. 只有国家审计才需要向被审计单位发出审计通知书
B. 签订审计业务约定书是社会审计特有的审计程序
C. 国家审计应在审计实施阶段编制审计工作方案
D. 国家审计和社会审计可在审计后对被审计单位做出处理处罚决定
【单选题】
负责制订与完善电子金融业务风险管理制度的是( )。___
A. 各农合机构
B. 省联社
C. 银监会
D. 董事会
【单选题】
农商行(农信社)固定资产为房屋、建筑物计算折旧的最低年限为( )年。___
A. 20
B. 10
C. 5
D. 4
【单选题】
流动性匹配率的最低监管标准为不低于 ( )。___
A. 0.25
B. 0.5
C. 1.0
D. 1.5
【单选题】
交易账户中的项目通常按市场价格计价,当缺乏可参考的市场价格时,可以按( )。___
A. 计划成本计价
B. 历史成本计价
C. 合约价计价
D. 模型定价
【单选题】
( ) 是指在业务办理和回溯性审查过程中,通过检索机构客户及其资金交易对手是否为反洗钱黑名单中的客户,并按规定采取相应控制措施的过程。___
A. 大额数据监控
B. 可疑数据监控
C. 可疑客户监控
D. 反洗钱黑名单监控
【单选题】
( )负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况、内部控制制度的有效性和执行情况、洗钱风险管理情况进行独立、客观的审计评价。___
A. 合规与风险管理部
B. 安全保卫部
C. 人力资源部
D. 内审部
【单选题】
( )是指个人有权知道征信机构掌握的关于自己的所有信息,并到征信机构去查询自己的信用报告。___
A. 知情权
B. 异议权
C. 纠错权
D. 司法救济权
【单选题】
被强制退出的人员在退出后( )不得再从事本行内部审计工作。___
A. 一年内
B. 两年内
C. 三年内
D. 五年内
【单选题】
不良资产责任追究的业务范围不包括( )。___
A. 表内外信贷类业务所形成的责任
B. 表内外不良贷款形成的责任
C. 抵债资产在管理、清收、处置过程中形成的责任
D. 除涉及违法、违纪、违规等行为外旧账旧贷类贷款
【单选题】
效益审计中,审计人员按照既定标准和合理的控制模式对管理程序进行检查和分析的方法是( )。___
A. 内容分析法
B. 程序分析法
C. 案例研究法
D. 逻辑模型法
【单选题】
对企业的固定资产进行监盘,主要是为了核实固定资产的( )。___
A. 所有权
B. 存在性
C. 变动的合理性
D. 计价
【单选题】
单位应当充分利用( )开展内部审计工作。除涉密事项外,内部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务。___
A. 高校在校学生
B. 审计机关力量
C. 社会审计力量
D. 以上都不对
推荐试题
【单选题】
下列银行业从业人员的行为没有违反《银行业从业人员职业操守》中“同业竞争”有关规定的是__________
A. 免费向客户提供国际市场银行产品信息
B. 向客户反复强调竞争对手银行产品的负面报道
C. 向客户推销理财产品时承诺合约外的收益
D. 为争取客户而减少流程,绕过银行规定的必要手续为客户办理产品买卖
【单选题】
凯恩斯把货币供应量的增加并未带来利率的相应降低,而只是引起人们手持现金增加的现象称为__________
A. 资产证券化
B. 流动性陷阱
C. 资产货币化
D. 劣币逐良化
【单选题】
在中央银行的职能中,“银行的银行”的职能主要是指__________
A. 垄断发行货币,调节货币供应量
B. 代理国库,对政府融通资金
C. 集中保管存款准备金,充当最后贷款人
D. 实施货币政策,制定金融法规
【单选题】
_______不能直接发行证券。___
A.  政府
B.  企业
C.  个人
D.  银行
【单选题】
金融创新就是__________
A.  在金融领域内创造金融工具
B.  银行的信用创造
C.  在金融领域内各种要素实行新的组合
D.  在金融市场上开展金融业务
【单选题】
利率平价学说从_______角度来探讨汇率,考察利率对汇率的影响。___
A.  国际资本流动
B.  商品交易
C.  投资交易
D.  国际贸易
【单选题】
在美国的次贷危机中,很多依靠从银行借人次级贷款来购买住房的人,到期不能还本付息。这种情形对于发放次级贷款的银行而言,属于该银行承受的__________
A. 流动性风险
B. 操作风险
C. 法律风险
D. 信用风险
【单选题】
在金融宏观调控中,货币政策的传导和调控过程要经历金融领域和实物领域。此处的金融领域是指__________
A. 企业的股票发行与流通
B. 居民的金融投资
C. 政府的国债发行与流通
D. 货币的供给与需求
【单选题】
金融市场交易的客体是__________
A.  金融工具
B.  货币资金
C.  信用工具
D.  借贷利率
【单选题】
_______是商业银行不同于其他任何金融机构的最为独特的功能。___
A.  信用扩张
B.  信用创造
C.  吸收存款
D.  发放贷款
【单选题】
我国公债是_______的主要表现形式。___
A.  银行信用
B.  国家信用
C.  商业信用
D.  消费信用
【单选题】
通货紧缩的危害之-是,当物价水平持续性地普遍下降时,实际利率将会_______,从而损害债务人的利益。___
A. 降低
B. 不变
C. 升高
D. 为零
【单选题】
下列变量中,属于中央银行货币政策中介目标的是__________
A. 超额准备金
B. 货币供应量
C. 法定存款准备金
D. 国际收支
【单选题】
商业银行的市场营销主要表现为服务营销,其中心是__________
A. 金融产品
B. 营销渠道
C. 客户
D. 银行盈利
【单选题】
投资银行并不介入投资者和筹资者之间的资金权利和义务中,而是帮助投资者和筹资者进行金融工具的买卖,此时其收入只是表现为收取__________
A. 利息
B. 佣金服务费
C. 金融工具溢价收入
D. 登记结算费
【单选题】
狭义上说,指数是用于测定多个项目在不同场合下综合变动的一种特殊______。___
A. 算术平均数
B. 相对数
C. 总量指标
D. 几何平均数
【单选题】
下列哪项不属于外债范畴__________
A.  国际金融机构贷款
B.  境外发行股票
C.  发行国际债券
D.  外国商业贷款
【单选题】
如果人们预期利率上升,则会__________
A.  多买债券,多存货币
B.  少买债券,多存货币
C.  卖出债券,多存货币
D.  少买债券,少存货币
【单选题】
购买力平价学说从_______角度考察汇率的决定基础。___
A.  国际资本流动
B.  国际贸易
C.  投资交易
D.  商品交易
【单选题】
我国小额贷款公司的主要资金来源是股东缴纳的资本金、来自少数银行的融入资金以及__________
A. 公众存款
B. 政府出资
C. 发行债券
D. 捐赠资金
【单选题】
在商业银行的资本管理中,能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是__________
A. 账面资本
B. 经济资本
C. 监管资本
D. 会计资本
【单选题】
假定M2余额为103.6万亿元,M1余额为31.1万亿元,M0余额为5.5万亿元,则活期存款余额是_______万亿元。___
A. 25.6
B. 67
C. 72.5
D. 98.1
【单选题】
在金融交易中,逆向选择和道德危害产生的根源是__________
A. 信息不对称
B. 交易成本
C. 金融抑制
D. 公共产品
【单选题】
在金融衍生工具中,远期合约的最大功能是__________
A. 价格发现
B. 提高效率
C. 转嫁风险
D. 增加盈利
【单选题】
消费信用是指企业、银行和其他金融机构对_______提供的信用。___
A.  政府
B.  民政部门
C.  消费者
D.  生产厂家
【单选题】
_______是企业之间在商品交易过程中,直接以商品形式由卖方提供给买方信用形式。___
A.  公司信用
B.  消费信用
C.  银行信用
D.  商业信用
【单选题】
中外学者认为,划分货币层次的重要依据是金融资产的__________
A.  稳定性
B.  还原性
C.  兑换性
D.  流动性
【单选题】
决定衍生金融工具价值的是原生金融工具的__________
A. 现期收益
B. 预期收益
C. 票面价格
D. 未来价格
【单选题】
以下各项不属于直接信用控制的手段的是___________
A. 窗口指导
B. 信用配额
C. 利率最高限
D. 流动比率
【单选题】
宏观经济分析中的社会总需求是__________
A.  有货币支付能力的实际需求
B.  意愿需求
C.  潜在需求
D.  现实需求
【单选题】
通货膨胀实质是-种货币现象,表现为商品和生产要素价格总水平在-定时期内__________
A. 持续下降
B. 持续上升
C. 间歇性下降
D. 间歇性上升
【单选题】
凯恩斯认为,货币需求量受未来利率不确定性的影响,因此,货币政策应采取__________
A. 单-规则
B. 泰勒法则
C. 相机行事
D. 蛇形浮动
【单选题】
从发展历程看,我国最初正式启动利率市场化改革的突破口是__________
A. 放开债券市场利率
B. 放开同业拆借市场利率
C. 放开银行103.6国债发行利率
D. 放开境内本币贷款利率
【单选题】
“太多的货币追求太少的商品”描述的通货膨胀类型是_______通货膨胀。___
A. 需求拉上型
B. 预期型
C. 结构型
D. 成本推进型
【单选题】
根据中国银行业监督管理委员会2011年7月发布的《商业银行公司治理指引》,良好的商业银行公司治理内容不包括__________
A. 健全的组织架构
B. 较快的发展速度
C. 清晰的职责边界
D. 有效的风险管理
【单选题】
作为金融中介机构,商业银行的经营对象是__________
A. 内控和风险
B. 信贷和风险
C. 货币和信用
D. 资产和负债
【单选题】
信息不对称的涵义是指__________
A.  信息不全
B.  信息不透明
C.  信息在传递过程中损耗掉了
D.  交易的一方对另一方的信息掌握的不充分而无法作出正确的交易决策
【单选题】
银行承兑汇票是_______工具。___
A. 信用衍生
B. 资本市场
C. 利率衍生
D. 货币市场
【单选题】
某投资者买入一只股票的看跌期权,当股票的市场价格低于执行价格时,该投资者正确的选择是__________
A. 行使期权,获得收益
B. 行使期权,全额亏损期权费
C. 放弃合约,亏损期权费
D. 放弃合约,获得收益
【单选题】
金融约束论与金融抑制论的根本区别在于__________
A. 金融约束是市场化的管制,金融抑制是人为的管制
B. 金融约束是适度管制,金融抑制是严格管制
C. 金融约束是主动的,金融抑制是被动的
D. 金融约束的目的是通过创造租金以提供适当的激励机制