（）是内部控制的“第一道防线”。____答案

【单选题】

（）是内部控制的“第一道防线”。___

A. 高级管理层

B. 内控管理职能部门

C. 内部审计部门

D. 业务部门

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答案

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相关试题

【单选题】

下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是（）。___

A. 合规问责制度

B. 合规绩效考核制度

C. 诚信举报制度

D. 公平竞争制度

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【单选题】

由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权，可认定为呆帐。___

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

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【单选题】

农村合作金融机构在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，要将该客户近期的（）情况作为重要参考依据。___

A. 表内业务分类

B. 贷款分类

C. 贷款归还

D. 贷款金额

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【单选题】

（）是指审计人员从某一特定的审计对象(审计总体)中，按一定方式选取一定数量且具有代表性的审查对象(样本)进行审查，并根据审查结果推断审计总体特征的一种方法。___

A. 审计实施

B. 审计报告

C. 审计抽样

D. 审计处理

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【单选题】

各审计小组组长对本小组组员的审计取证单、（）进行复核和把关，对本小组现场审计质量负责。___

A. 审计方案

B. 审计档案

C. 工作底稿

D. 审计报告

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【单选题】

下列有关审计准则的表述中，错误的是（）。___

A. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据

B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范

C. 审计准则是作出审计决定的依据

D. 审计准则是评价审计质量的依据

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【单选题】

下列各项中，不属于审计组织审计质量控制措施的是（）。___

A. 建立严格的专业培训和继续教育制度

B. 在实施审计之前编制切实可行的审计方案

C. 建立审计工作底稿的分级复核制度

D. 对被审计单位提出完善内部控制的建议

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【单选题】

下列关于审计人员选择审计标准的做法，错误的是（）。___

A. 考虑审计标准的适用性，应选择适用审计事项发生地的规定作为审计标准

B. 考虑审计标准的公认性，应选择权威性和公认程度高的法规作为审计标准

C. 考虑审计标准的客观性，应选择主流媒体的相关信息和报道作为审计标准

D. 考虑审计标准的相关性，应选择与审计事项密切相关的规定作为审计标准

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【单选题】

下列有关审计程序的表述，正确的是（）。___

A. 只有国家审计才需要向被审计单位发出审计通知书

B. 签订审计业务约定书是社会审计特有的审计程序

C. 国家审计应在审计实施阶段编制审计工作方案

D. 国家审计和社会审计可在审计后对被审计单位做出处理处罚决定

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【单选题】

负责制订与完善电子金融业务风险管理制度的是（）。___

A. 各农合机构

B. 省联社

C. 银监会

D. 董事会

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【单选题】

农商行（农信社）固定资产为房屋、建筑物计算折旧的最低年限为（）年。___

A. 20

B. 10

C. 5

D. 4

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【单选题】

流动性匹配率的最低监管标准为不低于（）。___

A. 0.25

B. 0.5

C. 1.0

D. 1.5

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【单选题】

交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按（）。___

A. 计划成本计价

B. 历史成本计价

C. 合约价计价

D. 模型定价

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【单选题】

（）是指在业务办理和回溯性审查过程中，通过检索机构客户及其资金交易对手是否为反洗钱黑名单中的客户，并按规定采取相应控制措施的过程。___

A. 大额数据监控

B. 可疑数据监控

C. 可疑客户监控

D. 反洗钱黑名单监控

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【单选题】

（）负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况、内部控制制度的有效性和执行情况、洗钱风险管理情况进行独立、客观的审计评价。___

A. 合规与风险管理部

B. 安全保卫部

C. 人力资源部

D. 内审部

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【单选题】

（）是指个人有权知道征信机构掌握的关于自己的所有信息，并到征信机构去查询自己的信用报告。___

A. 知情权

B. 异议权

C. 纠错权

D. 司法救济权

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【单选题】

被强制退出的人员在退出后（）不得再从事本行内部审计工作。___

A. 一年内

B. 两年内

C. 三年内

D. 五年内

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【单选题】

不良资产责任追究的业务范围不包括（）。___

A. 表内外信贷类业务所形成的责任

B. 表内外不良贷款形成的责任

C. 抵债资产在管理、清收、处置过程中形成的责任

D. 除涉及违法、违纪、违规等行为外旧账旧贷类贷款

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【单选题】

效益审计中，审计人员按照既定标准和合理的控制模式对管理程序进行检查和分析的方法是（）。___

A. 内容分析法

B. 程序分析法

C. 案例研究法

D. 逻辑模型法

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【单选题】

对企业的固定资产进行监盘，主要是为了核实固定资产的（）。___

A. 所有权

B. 存在性

C. 变动的合理性

D. 计价

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【单选题】

单位应当充分利用（）开展内部审计工作。除涉密事项外，内部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务。___

A. 高校在校学生

B. 审计机关力量

C. 社会审计力量

D. 以上都不对

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【单选题】

省联社审计部对区域审计中心组长级及以下人员的任免具有（）。___

A. 任命权

B. 行使权

C. 建议权

D. 配置权

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【单选题】

贷款复议（）内只限一次，且审批机构为（）。___

A. 3个月，原审批机构

B. 6个月，原审批机构

C. 3个月，原审批机构的上一级审批机构

D. 6个月，原审批机构的上一级审批机构

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【单选题】

（）应当对实现审计目标有重要影响的审计事项确定具体的审计步骤和方法。___

A. 审计工作方案

B. 审计实施方案

C. 审计计划

D. 审计规划

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【单选题】

内部审计的范围决定于（）。___

A. 当时的方针政策

B. 部门和单位负责人的领导意图

C. 上级审计机关下达的任务

D. 审计的目的和职能

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【单选题】

农商行（农信社）在每年六月、十二月结束后（）个工作日内，以正式公文形式向省联社报送内部审计发现问题整改情况报告并附整改台账，抄报所属区域中心。___

A. 5

B. 10

C. 15

D. 30

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【单选题】

审计的（），是指通过对被审计单位提供的各种资料、信息的合法性、公允性、客观性和一致性等进行审查，提出审计意见，从而提高相关信息资料的真实性和可靠性，为信息使用者提供一个合理的保证。___

A. 制约作用

B. 促进作用

C. 保证作用

D. 监督作用

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【单选题】

审计报告是对被审计机构的经营活动和内部控制状况的有效说明，其首要目的就是（）。___

A. 披露审计发现

B. 剖析问题的原因

C. 提出审计意见和建议

D. 确认审计事实

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【单选题】

审计人员对被审计单位存货实施监盘时，下列做法中错误的是（）。___

A. 参与制订盘点计划

B. 将盘点结果与材料明细账余额核对

C. 毁损存货按盘亏处理

D. 抽查盘点记录进行复核

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【单选题】

下列与现金业务有关的职责中，可以由一人同时承担的是（）。___

A. 支票与印章的保管

B. 现金的收付与库存现金日记账的登记

C. 现金的支付与报销单据的审批

D. 银行存款日记账的登记和银行存款总账的登记

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【单选题】

农商行（农信社）（）作为监督第一责任人，组织、落实所在机构日常审计工作的开展，落实省联社审计部下发的具体审计（核查）任务。___

A. 董事长

B. 监事长

C. 总审计师

D. 审计部门负责人

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【单选题】

审计组原则上应在正式进驻现场审计前（）个工作日向审计对象所在机构发出《审计通知书》。___

A. 3

B. 5

C. 7

D. 10

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【单选题】

（）是指审计人员在从事审计活动时，应当坚持原则、诚信正直、公正廉洁。___

A. 独立性原则

B. 审慎性原则

C. 客观性原则

D. 自律性原则

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【单选题】

（）是指使商业银行的经营活动与法律，规则和准则相一致。___

A. 合规

B. 合规风险

C. 合规管理

D. 法律风险

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【单选题】

在银行风险管理中，银行（）的主要职责是负责执行风险管理政策；制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。___

A. 高级管理层

B. 董事会

C. 监事会

D. 股东大会

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【单选题】

有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括（）。___

A. 组织机构间的沟通

B. 向董事会的报告

C. 召开股东大会

D. 向高管层的报告

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【单选题】

与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立客观判断关系，且不在商业银行担任除董事以外职务的董事是（）。___

A. 执行董事

B. 董事会秘书

C. 独立董事

D. 董事长

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【单选题】

下列不属于商业银行合规管理体系基本要素的是（）。___

A. 合规管理部门

B. 银行盈利目标

C. 合规风险管理计划

D. 合规政策

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【单选题】

以下不属于内部控制保障体系的要素是（）。___

A. 报告机制

B. 风险识别

C. 人员管理

D. 信息系统控制

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【单选题】

（）是公司的法定监督机构，负责检查公司财务，并对董事、经理行为的合法性及是否损害公司利益进行监督。___

A. 股东大会

B. 董事会

C. 监事会

D. 公司经理

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推荐试题

【单选题】

现役军人的配偶要求离婚的，须得___同意，但军人一方有重大过错的除外。

A. 父母

B. 军人

C. 单位

D. 军人所在部队领导

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【单选题】

___应当对其使用商标的商品质量负责。

A. 商标使用人

B. 商标注册人

C. 商标管理人

D. 广告商

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【单选题】

《合同法》规定，旅客坚持携带或者夹带违禁物品的，承运人应当___。

A. 拒绝运输

B. 分类运输

C. 予以扣押

D. 有偿运输

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【单选题】

下列属于民事法律行为的有___。

A. 8岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台

B. 作家甲立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证

C. 某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司

D. 甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同

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【单选题】

国务院专利行政部门收到专利申请文件之日为申请日，如果申请文件是邮寄的，以___为申请日。

A. 申请文件制作完成日

B. 收到申请文件日

C. 寄出的邮戳日

D. 申请文件拆封日

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【单选题】

国务院工商行政管理部门___主管全国商标注册和管理的工作。

A. 商标局

B. 商标评审委员会

C. 广告监督管理局

D. 企业注册局

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【单选题】

受遗赠人应当在知道受遗赠后___内，作出接受或者放弃受遗赠的表示。

A. 一个月

B. 两个月

C. 三个月

D. 一年

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【单选题】

___的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。

A. 十四周岁以上不满十六周岁

B. 十五周岁以上不满十八周岁

C. 十六周岁以上不满二十周岁

D. 十六周岁以上不满十八周岁

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【单选题】

法律规定专属于国家所有的不动产和动产，任何单位和个人不能取得___。

A. 所有权

B. 用益物权

C. 担保物权

D. 使用权

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【单选题】

国有财产由___代表国家行使所有权。

A. 财政部

B. 国务院

C. 发改委

D. 国家工商总局

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【单选题】

一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起___。

A. 一个月

B. 一年

C. 四个月

D. 六个月

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【单选题】

下列___财产可以抵押。

A. 土地所有权

B. 被查封的财产

C. 自留山使用权

D. 抵押人所有的汽车

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【单选题】

继承权纠纷提起诉讼的期限为___。

A. 十个月

B. 二年

C. 三年

D. 四年

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【单选题】

对拒不执行有关抚养费、赡养费等判决或裁定的，由___依法强制执行。

A. 公安机关

B. 人民法院

C. 检察机关

D. 基层人民政府民政部门

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【单选题】

下列___遗嘱的效力最高。

A. 自书

B. 代书

C. 录音

D. 公证

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【单选题】

下列不属于第一顺序继承人的是___。

A. 配偶

B. 无扶养关系的继子女

C. 养父母

D. 对公婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳

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【单选题】

公民出生的时间以___证明为准。

A. 医院的出生

B. 两个以上的人的

C. 单位的

D. 户籍

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【单选题】

侵权责任法规定，二人以上共同实施侵权行为，造成他人损害的，应当___。

A. 各自承担责任

B. 不承担责任

C. 按行为轻重承担责任

D. 承担连带责任

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【单选题】

下列___不应由侵权责任法调整。

A. 健康权

B. 监护权

C. 用益物权

D. 选举权

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【单选题】

侵害他人造成人身损害的，不属于应当赔偿的是___。

A. 医疗费

B. 护理费

C. 误工费

D. 护理人员交通费

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【单选题】

侵权责任法自___起施行。

A. 2009年12月1日

B. 2010年7月1日

C. 2009年1月1日

D. 2010年1月1日

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【单选题】

因防止、制止他人民事权益被侵害而使自己受到损害的，由___承担责任。

A. 侵权人

B. 第三人

C. 受益人

D. 本人

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【单选题】

受害人和行为人对损害的发生都没有过错的，可以根据实际情况，由___损失。

A. 双方分担

B. 人民政府赔偿

C. 受益人赔偿

D. 第三人赔偿

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【单选题】

有财产的无民事行为能力人造成他人损害的，从___财产中支付赔偿费用。

A. 本人

B. 监护人

C. 受益人

D. 单位

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【单选题】

用人单位的工作人员因执行工作任务造成他人损害的，由___承担侵权责任。

A. 工作人员

B. 带队负责人

C. 单位领导

D. 用人单位

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【单选题】

无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在幼儿园、学校或者其他教育机构学习、生活期间，受到幼儿园、学校或者其他教育机构以外的人员人身损害的，由___承担侵权责任。

A. 幼儿园或者学校

B. 侵权人

C. 教育主管部门

D. 公安机关

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【单选题】

机动车不明或者该机动车未参加强制保险，需要支付被侵权人人身伤亡的抢救、丧葬等费用的，由___垫付。

A. 道路交通事故社会救助基金

B. 交通主管部门

C. 同级人民政府民政部门

D. 被侵害人自己

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【单选题】

职务作品在完成___年内，未经单位同意，作者不得许可第三人以与单位使用的相同方式使用该作品。

A. 一年

B. 两年

C. 三年

D. 四年

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【单选题】

公务员的任用，坚持___原则。

A. 勤能并重

B. 管理与监督并重

C. 为才是用

D. 任人唯贤，德才兼备

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【单选题】

下列哪项属于公务员范围___。

A. 工会职工

B. 消协工作人员

C. 机关所属事业单位工作人员

D. 中国民主同盟机关的工作人员

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【单选题】

我国对公务员的管理实行___制度。

A. 党政干部单一的管理模式

B. 对公务员集中统一管理的模式

C. 分类管理

D. 根据职位分类管理

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【单选题】

下列哪个部门不属于公务员主管部门___

A. 人社部

B. 某县县委组织部

C. 某省人社厅人事处

D. 某市人社局

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【单选题】

根据公务员法规定，下面哪项不属于公务员的义务___

A. 《法官法》中规定法官必须维护司法公正

B. 公务员要模范遵守社会公德

C. 保持“政治中立”

D. 保守工作秘密

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【单选题】

哪些职位属于国家规定的公务员录用范围___

A. 副镇长

B. B.副主任科员

C. C.处级调研员

D. D.副处长

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【单选题】

受到开除处分的公务员，有什么法律后果___

A. 在受处分其间有悔改表现，并且没有再发生违纪行为的，处分期满后，由处分机关解除处分

B. 按照规定降低级别

C. 解除处分后级别和职务不再受原处分的影响

D. 自处分生效之日起，解除其与单位的人事关系

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【单选题】

调任是公务员交流的方式之一，请问其交流的正确方式是___

A. 在机关内部进行交流的一种方式

B. 是机关外部与机关内部相互交流的一种方式

C. 是适用于选拔担任领导职务的交流方式

D. 只是机关外部从事公务的人员调入机关内部的交流方式

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【单选题】

以下情况中哪一个没有违反公务员法中的需要任职回避的规定情形___

A. 夫妻双方在同一个厅机关工作，分别在不同的处里任科员

B. 在同一个处里处长与处里的科员为直系血亲关系

C. 夫妻二人在同一个厅机关里任处长职务

D. 在同一机关里有亲属关系的一方担任领导职务，另一方在该机关监察部门工作

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【单选题】

对各级机关违反公务员管理制度的行为负有监管责任的部门是___

A. 行政监察机关

B. 原处理机关的上级机关

C. 原处理机关的人事部门

D. 公务员主管部门

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【单选题】

我国保密工作体制的核心是___。

A. 党管保密

B. 一个机构,两块牌子

C. 依法管理

D. 依法行政

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【单选题】

保密工作是为维护国家安全和利益,将___控制在一定范围和时间内,防止泄露或被非法利用,由国家专门机构组织实施的活动。

A. 秘密

B. 敏感信息

C. 国家秘密

D. 国家秘密、工作秘密等

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