审计抽样原则有哪些？____答案

【多选题】

审计抽样原则有哪些？___

A. 重要性原则

B. 代表性原则

C. 风险导向原则

D. 经验原则

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答案

ABC

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【多选题】

审计抽样方法有哪些？___

A. 随机抽查法

B. 经验判断法

C. 金额占比法

D. 笔数占比法

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【多选题】

审计抽样内容有哪些？___

A. 机构抽样

B. 业务抽样

C. 人员岗位抽样

D. 随机抽样

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【多选题】

审查书面资料的方法有哪些？___

A. 核对法

B. 审阅法

C. 复算法

D. 比较法

E. 分析法

F. 逆查法

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【多选题】

审计中证实客观事物的方法有哪些？___

A. 盘点法

B. 调节法

C. 鉴定法

D. 抽查法

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【多选题】

审计调查方法有哪些？___

A. 外核法

B. 查询法

C. 函证法

D. 比较法

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【多选题】

对照整改完成标准，具体问题整改结果分为___几种情形。

A. 已整改

B. 部分整改

C. 未整改

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【多选题】

___"

A. 经营管理活动中存在的异常事项；

B. 有关部门提供的线索和群众举报；

C. 公众、媒体的反映和报道；

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【多选题】

河南省农村信用社内部审计操作规程适用于___

A. 省联社审计部

B. 省联社区域审计室

C. 各市县内部审计部门

D. 全省农信社系统审计从业人员

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【多选题】

审计计划的编制应遵循___的基本原则。

A. 审计价值最大化

B. 项目管理一体化

C. 质量控制流程化

D. 审计效果最佳化

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【多选题】

项目管理一体化的五个统一是指：___

A. 审计计划统一管理

B. 审计项目统一运作

C. 审计资源统一配置

D. 审计流程统一规范

E. 审计结果统一报告和

F. 审计整改统一标准

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【多选题】

省联社审计部编制年度审计计划要根据___确定行业审计重点及按照监管评级结果明确对法人行社的审计频率，明确审计室（区域审计中心）的审计项目。

A. 改革任务

B. 年度风险评估状况

C. 年度重点工作

D. 监管要求

E. 领导要求

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【多选题】

年度行业审计计划的内容主要包括___

A. 审计项目名称

B. 审计目标

C. 审计范围

D. 审计重点

E. 审计项目实施时间

F. 审计资源配置

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【多选题】

审计部门编制年度行业审计计划应为风险防控导向，把握轻重缓急，对___优先安排。

A. 重点领域、

B. 重点机构、

C. 重大事项

D. 紧急事项

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【多选题】

年度行业审计计划执行过程中，遇到下列情形可按照原审批程序对年度行业审计计划进行适当调整___

A. 主要领导临时交办的审计项目

B. 监管部门临时安排或者授权审计的项目

C. 突发重大事件需要进行审计的，尤其是发现带有苗头性的重大风险隐患

D. 审计目标、审计范围等发生重大变化需要调整的

E. 需要调整的其他情形

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【多选题】

审计项目主要程序的五个阶段___。

A. 审计准备

B. 审计实施

C. 重大问题督办

D. 结束现场审计

E. 审计报告

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【多选题】

审计立项主要包括___等环节。

A. 明确审计立项依据

B. 编制审计立项需求

C. 填制现场审计立项表

D. 履行审计立项审批

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【多选题】

审计工作底稿记录的审计过程和结论主要包括___

A. 实施审计的主要程序

B. 取得审计证据的名称和来源

C. 审计认定的事实摘要

D. 得出的审计结论及其相关标准

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【多选题】

编制审计报告的基本原则为___

A. 坚持原则，实事求是；内容完整，重点突出；

B. 事实清楚，数据真实；层次清晰，结构合理；

C. 证据充分，定性准确；文字简练，表述准确。

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【多选题】

问题整改的依据为各级部门下发的___。

A. 审计报告

B. 审计意见书

C. 整改通知书

D. 整改意见书

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【多选题】

整改工作应遵循以下原则___

A. 有错必纠原则

B. 责任落实原则

C. 标本兼治原则

D. 及时性、真实性、有效性原则

E. 持续改进原则

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【多选题】

整改工作督办部门职责___

A. 督办被审计单位的整改工作；

B. 统计、分析整改工作情况并向本单位领导报告；

C. 评价考核被审计单位整改工作；

D. 对外部审计部门查出的问题，就整改工作牵头与相关部门进行沟通、协调，督促被审计单位落实问题整改等。

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【多选题】

审计质量控制主要包括___

A. 质量控制目标

B. 质量监督

C. 考核评价

D. 责任追究

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【多选题】

行业审计部门应当针对___要素建立审计质量控制制度。

A. 审计质量责任

B. 审计职业道德

C. 审计业务执行

D. 审计质量监督

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【多选题】

行业审计部门建立的审计质量控制制度，要保证实现下列目标___

A. 符合法律法规和规章制度

B. 作出的审计结论准确、恰当

C. 依法依规整改到位

D. 其他

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【多选题】

审计质量评价结果分为___

A. 优秀

B. 良好

C. 合格

D. 不合格

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【多选题】

审计责任分为___责任。

A. 直接责任

B. 主要责任

C. 管理责任

D. 审核责任

E. 领导责任

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【多选题】

审计人员在实施审计项目过程中，有哪些情形的___，可以不予追究质量过错责任：

A. 有充分证据表明审计人员已尽职履责，但因受规定职责、权限和审计手段、技术所限，造成审计结果出现偏差的。

B. 及时发现并纠正质量过错，未造成严重后果的。

C. 因被审计对象对其提供的会计及相关资料的真实性、完整性作出虚假承诺，造成质量过错的。

D. 其他尽职免责的情况。

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【多选题】

整改完成标准为___

A. 行为纠正到位

B. 风险控制到位

C. 责任追究到位

D. 人员处理到位

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【多选题】

《河南省农村信用社内部审计操作规程》的依据有哪些？___

A. 《中国银监会关于加强农村信用社省级联社行业审计工作指导意见》

B. 《中华人民共和国审计法》

C. 《中国注册会计师执业准则》

D. 《商业银行内部审计指引》

E. 《河南省农村信用社联合社关于进一步加强行业审计体系建设的意见》

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【多选题】

被审计单位的职责都有哪些？___

A. 遵守相关金融法律法规及省联社规章制度

B. 建立并实施内部控制

C. 履行法定职责

D. 按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告

E. 保持资料的真实性、完整性和合法合规性

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【多选题】

审计的类型包括下面哪些？___

A. 全面审计

B. 专项审计

C. 定期审计

D. 不定期审计

E. 突击审计

F. 配合行业外其他部门审计

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【多选题】

年度行业审计计划的执行情况应定期向___报告?

A. 审计委员会

B. 党委书记

C. 省联社总审计师

D. 业务部经理

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【多选题】

审计组组长审核审计工作底稿，应当根据不同情况分别提出下列哪些意见？___

A. 纠正或者责成纠正不恰当的审计结论

B. 直接修改底稿

C. 予以认可

D. 责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据

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【多选题】

___"

A. 扩大检查范围，使其能够覆盖重大违法违规行为可能涉及的领域

B. 向省联社审计委员会主任报告

C. 增派具有相关经验和能力的人员

D. 获取必要的外部证据

E. 其他必要的应对措施

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【多选题】

审计组根据不同的审计目标，以审计认定的事实为基础，在防范审计风险的情况下，按照重要性原则，从___、（A）、（A）方面提出审计评价意见。下面哪一项是错误的？

A. 安全性

B. 合法性

C. 真实性

D. 效益性

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【多选题】

行业审计的目标是推动有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实，强化对全省农信社___进行持续监督，促进全系统法人行社建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构，实现农信社（农商银行）的战略发展目标。

A. 经营管理

B. 内部控制

C. 风险状况

D. 人员配置

E. 薪酬分配

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【多选题】

审计计划的编制应遵循“___”的基本原则。

A. 人员配置合理化

B. 审计价值最大化

C. 项目管理一体化

D. 质量控制流程化

E. 工作方式灵活化

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【多选题】

审计部门编制年度审计计划应充分做好调研和征求意见工作，综合考虑以下因素：___

A. 年度主要工作目标、工作重点

B. 辖内法人机构风险评估、内部控制情况

C. 人民银行、国家审计部门、监管部门要求

D. 理事会、高级管理层的经营管理需要

E. 审计室（区域审计中心）制订的审计计划

F. 上年度审计情况和后续审计的必要安排

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【多选题】

年度行业审计计划的内容主要包括：___

A. 审计项目名称

B. 审计目标

C. 审计范围

D. 审计重点

E. 审计项目实施时间

F. 审计资源配置

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【多选题】

年度行业审计计划的审核事项：___

A. 审计目标、审计范围的确定是否合理

B. 审计重点的确定是否恰当

C. 时间预算、人力资源配置是否合理

D. 审计频率、覆盖面是否恰当

E. 审计经费是否有预算

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【判断题】

商业银行经营的三原则中,流动性与盈利性正相关。( )

A. 对

B. 错

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【判断题】

中央银行可以运用法定准备金政策对货币供应量进行微调。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

实行市场经济的国家也就是金融自由化的国家。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

可转换债券是利率衍生工具的一种。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

实际利率是以实物为标准计算的，即物价不变，货币购买力不变条件下的利率。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

信用是在私有制的基础上产生的。( )

A. 对

B. 错

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【判断题】

国际商业信用的主要形式是商业性借款和直接投资。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

货币政策时滞越短，越有利于实现货币政策目标。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

公开市场业务是通过增减商业银行借款成本来调控基础货币的。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

金融市场发达与否是一国金融发达程度及制度选择取向的重要标志。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

商业票据的背书人对票据不负有连带责任。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

期货合约的买卖双方可能形成的收益或损失都是有限的。（）

A. 对

B. 错

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中间业务是指银行所从事的未列入银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营活动。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

公开市场业务是通过增减商业银行借款成本来调控基础货币的。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

官定利率过低是金融压抑的表现之一。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

最早的货币形式是金属铸币。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

中央银行的公开市场业务都是在二级市场而非一级市场上进行的。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

凯恩斯的后继者认为，交易性货币需求的变动幅度小于利率的变动幅度。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

货币当局可以直接调控货币供给数量。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

负利率是指名义利率低于通货膨胀率。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

信托业务由于能够使商业银行获利,所以是资产业务。( )

A. 对

B. 错

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【判断题】

通货膨胀得以实现的前提是现代货币供给的形成机制。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

金汇兑国际货币体系出现的原因是世界黄金供应量相对于需求而言不足，它正是国际货币体系突破黄金约束的开端。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

官定利率过高是金融压抑的表现之一。（）

A. 对

B. 错

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通货紧缩是反通货膨胀的手段和措施。（）

A. 对

B. 错

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可转换债券是利率衍生工具的一种。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

银行券是随着资本主义银行的发展而首先在欧洲出现于流通中的纸制货币。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

商品生产与流通的发展是信用存在与发展的基础。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

在通货膨胀条件下，实行固定利率会给债务人造成较大的经济损失。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

在投资饥渴和预算软约束的情况下，货币供求的失衡难以避免。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

金融压抑论认为在经济相对落后的发展中国家，企业投资主要依赖内源型融资。（）

A. 对

B. 错

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【单选题】

我国进入社会主义初级阶段的起点是___

A. 中华人民共和国的成立

B. 全国大陆的解放和统一

C. 社会主义改造的完成

D. 土地改革的完成

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【单选题】

我国进入社会主义初级阶段的标志是___

A. 中华人民共和国的成立

B. 第一部社会主义类型的宪法制定

C. 十一届三中全会的召开

D. 社会主义改造基本完成

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【单选题】

毛泽东提出的实现马克思主义与中国实际的“第二次结合”，就是要___。

A. 走出中国自己的社会主义革命道路

B. 走出中国自己的社会主义建设道路

C. 延续“第一次结合”的内容

D. 弥补“第一次结合”的错误

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【单选题】

中国共产党关于中国社会主义建设道路的探索___

A. 是从探索了工业化的道路后开始的

B. 是在对苏联模式弊端已有认识的背景下开始的

C. 是从对社会主义社会基本矛盾的认识开始的

D. 是从中国社会主义改造道路的实践开始的

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【单选题】

毛泽东在《论十大关系》的报告中，明确了我国建设社会主义必须根据本国情况走___的道路这一根本思想。

A. 自己

B. 他人

C. 古人

D. 来者

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【单选题】

毛泽东对中国特色社会主义建设道路初步探索,提出一系列关于社会主义建设的重要理论观点的著作是___。

A. 《论十大关系》

B. 《关于正确处理人民内部矛盾的问题》

C. 《关于国家资本主义经济》

D. 《国家与革命》

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【单选题】

毛泽东提出“以苏联经验为鉴戒，走自己的路”重要思想的著作是___

A. 《新民主主义论》

B. 《论人民民主专政》

C. 《论十大关系》

D. 《为建设一个伟大的社会主义国家而奋斗》

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【单选题】

毛泽东在《论十大关系》的讲话中，提出中国社会主义建设的基本方针是___

A. 解放思想，实事求是

B. 既反保守又反冒进，在综合平衡中稳步前进

C. 把国内外一切积极因素调动起来，为社会主义事业服务

D. 在新的生产关系下保护和发展生产力

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【单选题】

毛泽东把重工业、轻工业和农业的发展关系问题提到中国工业化道路的高度加以论述的文章是___

A. 《论十大关系》

B. 《关于正确处理人民内部矛盾的问题》

C. 《在中国共产党全国代表会议上的讲话》

D. 《为建设一个伟大的社会主义国家而奋斗》

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