稽查部门可以通过下列______方法开展自主分析，确定专项稽查对象。____答案

【多选题】

稽查部门可以通过下列______方法开展自主分析，确定专项稽查对象。___

A. 开展贸易调查，完成风险筛选及判断

B. 通过数据对比分析、逻辑分析以及数理统计分析等方法发现异常数据、查找风险点

C. 从海关各部门工作成果和典型案例查找相同或类似风险点

D. 通过社会信息查找、补充、支持或印证风险点

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答案

ABCD

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相关试题

【多选题】

______情况，属于稽查部门实施稽查时应当注意发现的海关工作人员涉嫌违法违纪线索。___

A. 接受可能影响公正执行公务的礼品、宴请的

B. 在工作对象的企业投资入股的

C. 长期占用工作对象的交通工具的

D. 收受与行使职权有关的工作对象的财物的

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【多选题】

升国旗仪式主要程序包括______。___

A. 宣布升国旗仪式开始，出国旗

B. 升国旗、奏（唱）国歌

C. 领导讲话

D. 宣布升国旗仪式结束

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【多选题】

海关在举行______活动时，原则上应当组织报告。___

A. 入关宣誓

B. 队列训练

C. 检阅

D. 授（晋）衔

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【多选题】

对价格申报类风险企业进行稽查时，稽查人员应当有针对性地收集______资料。___

A. 有关合同、发票、支付单据、账簿记录等资料

B. 有关成交价格调整项目、运保费

C. 其他有关进出口货物申报价格是否符合成交价格条件的资料

D. 有关进出口货物报关单及其随附单证

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【多选题】

根据《海关常规稽查作业标准》，对被稽查人经营的加工贸易及保税进出口业务，稽查人员可以重点检查______。___

A. 保税货物进口使用情况，审查保税料件进口、加工、串换、承揽和外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口等

B. 保税货物单耗情况，审查工艺流程、实际投入产出、净耗损耗记录、残次品及边角料耗料、库存盘点等

C. 保税货物转内销情况，审查转内销保税货物的入账记录、款项往来、价格及数量等

D. 保税货物进出口平衡情况，审查一定稽查时段内保税货物的总量平衡

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【多选题】

贸易调查结果的处置形式有______。___

A. 对有重要参考价值的贸易调查分析结论，应当报稽查部门的上级领导和部门

B. 反馈信息来源部门

C. 存在监管风险的，应当通报相关部门

D. 需对企业实施稽查的，由企业稽查部门组织实施

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【多选题】

对存在单耗申报风险的企业开展专项稽查，应当收集的资料包括______。___

A. 工艺流程相关资料

B. 实际投入产出、净耗损耗记录

C. 残次品及边角料耗料等保税货物单耗情况的资料

D. 国际贸易采购订单

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【多选题】

海关依照《中华人民共和国海关法》和其他有关法律、行政法规，监管进出境的______。___

A. 运输工具

B. 货物

C. 行李物品、邮递物品和其他物品

D. 个人

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【多选题】

未经海关许可，加工贸易保税进口料件加工后产生的______不得擅自销售。___

A. 边角料

B. 剩余料件

C. 残次品

D. 副产品

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【多选题】

进出境运输工具，是指用以载运人员、货物、物品进出境的各种______。___

A. 船舶

B. 车辆

C. 航空器

D. 驮畜

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【多选题】

______属于海关监管区。___

A. 设立海关的港口

B. 设立海关的车站

C. 设立海关的国界孔道

D. 暂未设立海关但经批准停靠国际航班的机场

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【多选题】

稽查部门可以采取______方式确定稽查对象。___

A. 随机选取

B. 自主分析

C. 贸易调查

D. 接收指令

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【多选题】

有下列______情形的，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准后，稽查组应当及时解除查封、扣押。___

A. 被稽查人已排除违法嫌疑的

B. 查封、扣押期限届满的

C. 查封、扣押的账簿、单证等有关资料以及相关电子数据存储介质已完成取证的

D. 查封、扣押的货物，账簿、单证等有关资料以及相关电子数据存储介质已查明与违法行为无关的

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【多选题】

实施稽查期间，______可以终结稽查。___

A. 被稽查人终止且无权利义务承受人的

B. 被稽查人下落不明的

C. 被稽查人法定代表人被采取强制措施的

D. 中止稽查满6个月仍然无法对被稽查人实施稽查的

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【多选题】

关于扩大《海关稽查通知书》所列稽查范围，以下表述正确的是______。___

A. 扩大的稽查时间范围不得超出《中华人民共和国海关稽查条例》的规定

B. 扩大的稽查时间范围可以超出《中华人民共和国海关稽查条例》的规定

C. 扩大稽查范围应经处级及以上稽查业务主管领导批准

D. 扩大稽查范围应经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准

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【多选题】

有下列______情形的，审核岗位人员可以要求稽查组补办手续、补充材料。___

A. 稽查事实不清的

B. 证据之间存在矛盾的

C. 稽查过程中有关手续不完备或者程序不符合规定的

D. 稽查证据不足的

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【多选题】

以下______情形，无需征求被稽查人意见。___

A. 移交缉私部门的

B. 终结稽查的

C. 稽查追补税的

D. 未发现问题的

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【多选题】

稽查部门发现被稽查人有追补税情事的，以下做法正确的是______。___

A. 应当征求被稽查人意见

B. 无须征求被稽查人意见

C. 应当由稽查实施地海关税收征管岗位负责计核追补税款额

D. 应当由申报地海关税收征管岗位负责计核追补税款额

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【多选题】

以下______不属于主动披露的情形。___

A. 被稽查人在实施稽查过程中向海关主动说明其违反海关监管规定情事的

B. 被稽查人在实施稽查过程中向海关主动说明海关尚未掌握的其违反海关监管规定情事的

C. 被稽查人在《海关稽查通知书》送达后稽查实施前向主动说明其违反海关监管规定情事的

D. 被稽查人在《海关稽查通知书》送达后稽查实施前向主动说明海关尚未掌握的其违反海关监管规定情事的

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【多选题】

以下______资料可归入稽查专业档案正卷。___

A. 《海关稽查结论》

B. 报关单及其随附资料复印件

C. 被稽查人情况说明

D. 稽查补税联系单

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【多选题】

党员领导干部廉洁自律规范要求______。___

A. 廉洁从政

B. 廉洁用权

C. 廉洁修身

D. 廉洁齐家

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【多选题】

海关关员严禁______。___

A. 向工作对象报销应由个人支付的费用

B. 收受工作对象的财物

C. 泄露海关工作秘密

D. 参与、包庇、纵容走私

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【多选题】

海关关员严禁______。___

A. 参加可能影响公正执行公务的宴请

B. 干扰办案

C. 泄露海关工作秘密

D. 参与、包庇、纵容走私

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【多选题】

以下______资料可归入稽查专业档案副卷。___

A. 《海关稽查审核报告》

B. 《海关稽查方案审批表》

C. 集体审核记录

D. 专业机构作出的专业结论

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【多选题】

稽查人员严格禁止以下行为______。___

A. 消化应当移交缉私部门处理的案件线索

B. 接受被稽查人的宴请、财物

C. 接受说情

D. 擅自召回正在实施稽查作业的稽查人员

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【多选题】

以下______不属于海关可以对与进出口货物直接有关的企业、单位进行稽查的内容。___

A. 会计账簿

B. 会计凭证

C. 私人物品

D. 进出境运输工具

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【多选题】

以下属于《海关稽查条例》中规定的与进出口货物直接有关的企业、单位的是______。___

A. 从事对外贸易的企业、单位

B. 从事报关业务的企业

C. 经营保税业务的企业

D. 个人

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【多选题】

发现被稽查人有可能______账簿、单证等有关资料的，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，可以查封、扣押其账簿、单证等有关资料以及相关电子数据存储介质。___

A. 转移

B. 隐匿

C. 篡改

D. 毁弃

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【多选题】

海关根据稽查工作需要，可以通过______等方式向有关行业协会、政府部门和相关企业等开展贸易调查。___

A. 实地查看

B. 走访咨询

C. 书面函询

D. 网络调查

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【多选题】

对被稽查人的账簿、单证等有关资料进行复制的，被稽查人代表应当在复制资料上注明______。___

A. 出处

B. 页数

C. 复制时间

D. “本件与原件一致，核对无误”

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【多选题】

根据《〈海关稽查条例〉实施办法》中关于期间的规定，以下表述正确的是______。___

A. 文书送达当日，不计算在期间内

B. 文书送达当日，计算在期间内

C. 期间届满的最后一日遇休息日的，应当以当日为届满日

D. 期间届满的最后一日遇休息日的，应当顺延至休息日之后的第一个工作日

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【多选题】

以下关于海关稽查的表述，正确的是______。___

A. 稽查组的组成人员不得少于3人

B. 海关进行稽查时，海关稽查人员应当出示海关工作证

C. 海关稽查时，稽查人员与被稽查人有直接利害关系的，应当回避

D. 海关进行稽查时，可以委托会计、税务等方面的专业机构就相关问题作出专业结论

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【多选题】

加工贸易企业申请将剩余料件结转到另一个加工贸易合同使用的，限______。___

A. 同一经营单位

B. 同一加工厂

C. 同样进口料件

D. 同一加工贸易方式

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【多选题】

海关在审核收发货人申报的商品归类事项时，可以行使______权力。___

A. 对进出口货物实施化验、检验

B. 查阅、复制有关单证、资料

C. 直接查询收发货人在金融机构的存款

D. 要求收发货人提供必要的样品及相关商品资料

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【多选题】

未经海关许可，减免税申请人不得擅自将监管期限内的减免税货物______。___

A. 转让

B. 抵押

C. 质押

D. 移作他用

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【多选题】

因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的，海关可以在缴纳税款或者货物放行之日起3年内追征税款中的违反规定，是指违反与海关监管相关的规定，包括______。___

A. 法律

B. 行政法规

C. 规章

D. 海关总署公告

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【多选题】

公务员在受处分期间不得晋升职务和级别，其中受______处分的，不得晋升工资档次。___

A. 记过

B. 记大过

C. 降级

D. 撤职处分

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【多选题】

关衔的授予以海关工作人员______为依据。___

A. 现任职务

B. 德才表现

C. 任职时间

D. 工作年限

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【多选题】

同一企业串换进料加工料件，应当遵循______的原则。___

A. 同品种

B. 同规格

C. 同数量

D. 不牟利

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【多选题】

依照《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》处以警告、罚款等行政处罚,但不没收进出境货物、物品、运输工具的,不免除有关当事人______的义务。___

A. 依法缴纳税款

B. 追缴进出境货物、物品、运输工具的等值价款

C. 提交进出口许可证件

D. 办理有关海关手续

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推荐试题

【单选题】

在信贷资金总量一定的情况下，信贷资金周转速度、流动性、安全性、效益性的关系是___。

A. 周转速度快，流动性就越强，安全性就越能得保证。但效益性较差

B. 周转速度快，流动性就越强，安全性就差，效益性较差

C. 周转速度慢，流动性就越差，安全性也就越差，效益性较差

D. 周转速度慢，流动性就越差，安全性也就越好，效益性较好

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【单选题】

以下措施不能提高商业银行经营流动性和安全性的是___。

A. 存贷款期限结构匹配

B. 提高存货周转速度

C. 提高应收账款的周转速度

D. 提高二级市场股票的换手频率

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【单选题】

下列属于直接融资的行为有___。

A. 何某向工商银行借款100000 元专门用于其企业的工程结算

B. A 公司向B 公司投入资金8000000 元，并占有B 公司30%的股份

C. A 公司通过融资机构向B 公司借款600000 元

D. 何某通过金融机构借入资金120000 元

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【单选题】

下列不属于借款申请需明确内容的是。___

A. 基本情况

B. 贷款品种

C. 贷款利率

D. 贷款金额

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【单选题】

下列关于贷款种类说法，错误的是___

A. 按照贷款币种可分为人民币贷款和外币贷款

B. 按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款

C. 按照贷款对象可分为生产企业贷款和外商投资企业贷款

D. 按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款

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【单选题】

下列不属于间接融资的行为有___。

A. 文小姐向银行借款10 万元专门用于其房屋装修

B. A 公司购入B 公司20%的股权，价值80 万元

C. 赵小姐春节期间通过信用卡透支了2 万元购买年货

D. 郑先生通过银行贷款购买了一辆车

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【单选题】

调查的基本要求：熟知客户和客户的业务，取得必要的客户信息资料和信贷业务信息资料，并核实资料的___。

A. 真实性

B. 完成性

C. 可操作性

D. 全面性

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【单选题】

商业银行在信贷过程中保持贷款种类和期限的多样化是为了保持信贷的___。

A. 效益性

B. 流动性

C. 安全性

D. 自主性

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【单选题】

企业向银行借款属于____，发行债券、股票属于____。___

A. 直接融资；间接融资

B. 间接投资；直接投资

C. 间接融资；直接融资

D. 直接投资；间接投资

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【单选题】

关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，不正确的是___。

A. 为了保证贷款的安全性，商业银行需要合理安排贷款的种类和期限

B. 在信贷资金总量一定的情况下，资金的周转速度加快，效益性相应较差

C. 在贷款规模一定的情况下，一般贷款期限越长，收益越大

D. 贷款期限越长，安全性越高

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【单选题】

按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括___

A. 基本建设贷款

B. 技术改造贷款

C. 流动资金贷款

D. 自营贷款

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【单选题】

___是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

A. 交易对象

B. 信贷产品

C. 信贷金额

D. 信贷期限

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【单选题】

银行市场细分是根据___差异对市场进行的划分。

A. 信贷产品

B. 卖方银行

C. 买方客户

D. 信贷市场

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【单选题】

贷放分控是指银行业金融机构将___作为两个独立的业务环节。

A. 贷前申请与贷款审批

B. 贷款审批与贷款发放

C. 贷款发放与贷款清偿

D. 贷款申请与贷款清偿

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【单选题】

处于成熟期的行业的风险性___。

A. 最低

B. 中等

C. 最高

D. 较高

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【单选题】

除贷款外，商业银行的资金一般主要用于___。

A. 结算业务

B. 代理业务

C. 存款业务

D. 资金业务

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【单选题】

___是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

A. 承兑

B. 担保

C. 贷款

D. 公司信贷

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【单选题】

在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括___。

A. 流动资金数额和周转速度

B. 主要客户、供应商和分销渠道

C. 资产负债比率

D. 存货净值和周转速度

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【单选题】

公司信贷的借款人指___

A. 经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人

B. 经行政机关核准登记的企(事)业法人

C. 经行政机关核准登记的自然人

D. 经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人

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【单选题】

贷前调查中最常用、最重要的方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法是___。

A. 现场调研

B. 搜寻调查

C. 委托调查

D. 突击检查

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【单选题】

影响行业的外部因素不包括___

A. 国民经济

B. 外部经济

C. 国家政策

D. 企业自身规模效益

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【单选题】

银行在对客户进行借款需求分析时，不需要关注的是___。

A. 企业的借款需求原因，即所借款项的用途

B. 企业的还款来源

C. 企业还款的可靠程度

D. 公司的治理结构

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【单选题】

以下导致企业流动资产增加的因素不包括___。

A. 季节性销售增长

B. 长期销售增长

C. 资产效率下降

D. 债务重构

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【单选题】

主营业务指标通常指主营业务收入占___的比重。

A. 营业额

B. 总资本

C. 全部利润

D. 销售收入总额

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【单选题】

以下关于流动比率和企业资产的变现能力关系的说法中，正确的是___

A. 流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

B. 流动比率越高，说明企业资产的变现能力越弱

C. 流动比率越低，说明企业资产的变现能力越强

D. 流动比率与企业资产的变现能力没有关系

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【单选题】

以下各项中不能反映应收账款的营运能力的是___。

A. 应收账款周转率

B. 应收账款回收期

C. 应收账款账龄

D. 应收账款余额

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【单选题】

以下不属于所有者权益项目的是___

A. 未分配利润

B. 资本公积

C. 盈余公积

D. 流动资产

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【单选题】

法人贷款业务，申请信贷业务的客户应当是经___核准登记的企业（事业）法人其他经济组织。

A. 工商行政管理机关（或主管机关）

B. 国税局

C. 人民银行

D. 农村信用社

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【单选题】

下列因素与借款人的偿债能力无关的是___。

A. 盈利能力

B. 营运能力

C. 资本结构

D. 产品竞争力

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【单选题】

下列关于资产负债率的论述中，错误的是___

A. 资产负债率=负债合计÷资产合计×100%

B. 资产负债率=资产合计÷负债合计×100%

C. 资产负债率反映项目各年负债水平、财务风险及偿债能力

D. 银行从债权安全的角度考虑，总希望借款人的负债水平低一点

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【单选题】

下列公式中，不能反映存货周转速度的是___

A. 销货成本/平均存货余额×100%

B. 存货平均余额×计算期天数/销货成本

C. 计算期天数/存货周转次数

D. (期初存货余额+期末存货余额)/2

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【单选题】

下列不属于资产负债表的基本内容的是___

A. 资产

B. 负债

C. 资本结构

D. 所有者权益

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【单选题】

下列不属于企业财务状况风险的是___

A. 借款人在银行的存款有较大幅度下降

B. 应收账款异常增加

C. 流动资产占总资产比重下降

D. 短期负债增加适当，长期负债大量增加

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【单选题】

所有者权益代表投资者对企业___所有权。

A. 全部资产

B. 全部负债

C. 净资产

D. 流动资产

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【单选题】

商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的___。

A. 技术水平

B. 销售业绩

C. 偿债能力

D. 信息披露

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【单选题】

一般企业贷款操作流程：___

A. 建立正式客户-评级-授信-申请贷款-发放贷款

B. 建立正式客户-授信-评级-申请贷款-发放贷款

C. 建立正式客户-申请贷款-评级-授信-发放贷款

D. 建立正式客户-申请贷款-授信-评级-发放贷款

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【单选题】

借款人盈利能力的比率通过___反映。

A. 效率比率

B. 杠杆比率

C. 流动比率

D. 营业利润率

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【单选题】

借款人还款能力的主要标志就是___。

A. 借款人的现金流量是否充足

B. 借款人的资产负债比率是否足够低

C. 借款人的管理水平是否很高

D. 借款人的销售收入和利润是否足够高

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【单选题】

到的比率。___

A. 平均存货余额，销货收入

B. 销货收入，平均存货余额

C. 销货成本，平均存货余额

D. 平均存货余额，销货成本

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【单选题】

反映客户长期偿债能力的比率是___

A. 流动比率

B. 资产负债率

C. 净利润率

D. 速动比率

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