为全面提升内部审计效能，如何进一步完善内部审计制度____答案

【多选题】

为全面提升内部审计效能，如何进一步完善内部审计制度___

A. 完善离任审计办法，明确和量化对被审计人员的综合等级评定标准

B. 建立内部审计工作的考核评价制度

C. 出台审计项目主办责任人制度

D. 出台内部审计人员考核评价办法

E. 建立和完善内部审计工作问责制

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答案

ABCDE

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相关试题

【多选题】

审计检查工作检查人承诺事项下列哪些是正确的___

A. 自觉遵守审计工作的各项规章制度和纪律，树立审计监督工作良好形象

B. 坚持原则，认真仔细开展检查，客观公正反映问题，不扩大、不缩小、不隐瞒，对检查结果的真实性负责

C. 按照保密工作的要求，认真做好检查保密工作

D. 遇有需要回避的事项,检查人员应当参与不用回避

E. 认真执行廉政建设和廉洁自律的有关规定

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【多选题】

审计检查工作被检查单位承诺事项那些是正确的___

A. 积极配合检查组开展工作，并提供必要的工作条件；

B. 及时提供检查所需资料，并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责；

C. 对检查人员提出的问题如实回答，对所反映的问题真实性负责不用负责

D. 对检查出的问题认真整改，并按时报送整改报告；

E. 遗漏或隐瞒需要披露的重大事项和重大关联交易信息

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【多选题】

审计检查工作被检查人承诺事项有哪些? ___

A. 积极配合检查组开展工作

B. 及时提供检查所需资料，对所提供资料的真实性不用负责

C. 如实回答检查组询问、调查落实的相关信息

D. 不遗漏或隐瞒需要报告的个人重大事项和重大关联交易信息

E. 其他根据工作需要个人应承诺的事项

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【多选题】

后续稽核审计工作遵循的原则是___

A. 公平公正

B. 落实责任

C. 客观公正

D. 实事求是

E. 整改到位的原则。

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【多选题】

后续稽核审计报告的内容包括___

A. 审计目的

B. 审查结果

C. 以前审计报告中反映的问题

D. 整改措施、整改结果和人员处理情况

E. 后续稽核审计新发现的问题及后续稽核审计评价

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【多选题】

在检查过程中，检查人员如有违背廉政承诺或被检查单位反映有不廉洁行为的经查实后，应如何处理___

A. 情节严重的，按有关规定处理后调离审计队伍，取消审计资格，五年后重新考试取得审计资格后方可从事审计监督工作

B. 情节严重的，按有关规定处理后调离审计队伍，取消审计资格，终身不得从事审计监督工作

C. 触犯法律的，根据违规情况，移交司法部门处理

D. 触犯法律的，移交司法部门处理

E. 情节轻微的可以免于追究违纪责任

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【多选题】

后续稽核审计的主要内容是什么___

A. 被检查单位是否成立相应的违规违纪问题整改组织

B. 是否按照以保障资金安全或账务归真为核心制定详细的整改措施、是否落实整改责任人

C. 是否存在为整改而造成新的违规问题

D. 原审计工作是否存在严重的错审、漏审情况

E. 针对已经存在的问题是否建立或完善相应的内部控制制度，并得到有效实施

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【多选题】

综合业务风险实时预警指导思想是什么___

A. 转变监督理念,提升监督手段,实现由规范性监督为主向风险性监督为主转变，

B. 由事后监督为主向事前监督为主转变

C. 由现场监督为主向现场监督和非现场监督并重转变

D. 防范道德风险, 规范员工个人行为

E. 防范操作风险,规范经营行为和操作流程

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【多选题】

综合业务风险实时预警系统重点应做好的工作有___

A. 提高认识,成立专门组织

B. 明确职责,合理分工

C. 加强现场审计监督，提高管控风险的水平

D. 严格预警信息管理,有效防范风险

E. 加强信息沟通，提升系统运行效率

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【多选题】

省联社、各市农信办成立风险实时预警系统管理中心，监控中心人员组成有___

A. 风险监控中心主管

B. 系统管理员

C. 综合柜员

D. 系统监控员

E. 程序设计员

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【多选题】

加强预警信息的管理、有效防范风险的原则是___

A. 实时监控

B. 实时处理

C. 谁处理谁负责

D. 重大预警信息

E. 必须现场落实

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【多选题】

针对综合业务风险实时预警系统，如何加强信息沟通，提升系统运行效率___

A. 及时上报基础信息，确保联络畅通

B. 建立预警信息报告制度

C. 建立预警信息备案制度

D. 实行联席会议制度

E. 省、市风险监控中心要定期向各相关职能部门、审计部门通报监测情况

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【多选题】

风险预警系统运行管理的第一责任人是___

A. 风险监控中心

B. 风险处置小组

C. 系统监控员

D. 综合柜员

E. 网点负责人

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【多选题】

预警信息依据其风险程度不同，可以分为三类预警信息分别是___

A. 红色

B. 橙色和黄色

C. 黄色和蓝色

D. 一般监控和一般预警

E. 蓝色和绿色

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【多选题】

预警信息依据其风险程度不同可以分为五个级别，这五个级别是___

A. 蓝色为第三级

B. 黄色为第三级

C. 橙色为第四级

D. 红色为第五级

E. 一般监控为第一级、一般预警为第二级

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【多选题】

风险预警信息管理主要包括哪几个阶段___

A. 监测、分类

B. 发布、核查

C. 监督、落实

D. 控制、反馈

E. 解除

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【多选题】

风险预警分析报告主要包括内容___

A. 系统运行的总体状况

B. 预警信息数量和处理情况

C. 预警信息原因分析

D. 改进建议

E. 发现的重大违规操作、风险隐患

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【多选题】

存款风险滚动式检查对象是___

A. 社内往来

B. 存放同业

C. 同业存放中核算的资金

D. 在农信社各网点开立的个人存款账户

E. 在农信社各网点开立的对公结算账户、

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【多选题】

巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型包括______。___

A. 内部欺诈

B. 外部欺诈

C. 实物资产损毁

D. 经营中断和系统瘫痪

E. 客户、产品和经营问题

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【多选题】

贷款重组可以采取的措施有______。___

A. 减少贷款额度

B. 调整贷款利率

C. 增加控制措施

D. 调整信贷产品

E. 调整信贷业务的期限

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【多选题】

巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括______。___

A. 商业银行应保持公司治理的透明度

B. 董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用

C. 董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻

D. 董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督

E. 有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

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【判断题】

审计项目报告阶段，包括草拟审计报告初稿、审计项目组长（项目负责人）审核，审计组召开专题会议讨论、审议审计报告，向派出审计机构上报审计报告，整理现场审计档案立卷归档等4个环节

A. 对

B. 错

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【判断题】

参加审计人员从业资格证考试者从事金融企业会计、信贷等业务工作经历不少于2年

A. 对

B. 错

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【判断题】

河南省农村信用社审计人员从业资格证考试内容仅包括国家经济、金融方针政策和法律法规，省联社印发的各项规章制度

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员严重违反审计工作程序的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员违反保密规定，擅自透露有关审计内容，未造成严重后果的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员丢失被审计单位提供的重要资料的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员在审计方案规定范围内，重大问题应当发现而未发现的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员在审计检查中发现性质严重的违规问题，未按规定及时报告，造成严重后果的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员擅自调整审计报告中反映的问题，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员对被审计单位正在发生的可能影响审计结果的违规行为未提出书面制止的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员帮助被审计单位徇私舞弊、隐瞒问题，弄虚作假的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员在被审计单位报销费用，索取或收受各种形式的礼金、礼品、有价证券、纪念品和土特产品的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员利用职务、工作之便牟取私利，造成恶劣影响的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员被审计单位举报和反映有其它严重违规行为并经查实的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

审计人员连续两年年度考核不称职的，应吊销其审计人员从业资格证

A. 对

B. 错

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【判断题】

河南省农村信用社委托中介机构审计管理办法中的委托审计是指根据需要，被审计单位可委托社会中介机构从事年度经营成果真实性检查和序时稽核等常规审计项目

A. 对

B. 错

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【判断题】

委托社会中介机构审计应遵循独立性原则、成本适度原则、真实性原则

A. 对

B. 错

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【判断题】

县级行社需要外部审计业务时，可自主按照“成本适度，费用最低”的原则，选择社会中介机构开展审计工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

农信社应拟好实行委托审计的项目，向上一级农信社报备后，方可与中介机构办理委托审计的相关事宜

A. 对

B. 错

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推荐试题

【单选题】

审计机关不是行政执法机关，审计机关行使的权限是行政权。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

被审计单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计人员向有关单位和个人进行调查时，应当出示审计人员的工作证件和审计通知书副本。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计5日前，向被审计单位送达审计通知书___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组的审计报告报送审计机关前，可以不用征求被审计对象的意见。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提出审计组的审计报告。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计长是审计署的行政首长。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计机关根据工作的需要，可以在审计管辖范围内派出审计特派员。审计特派员根据审计机关的授权，依法进行审计工作。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计机关无权对社会审计机构出具相关报告进行核查。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

国家审计又称为政府审计，是指由专门设立的政府审计机关依法对公共资金的运用状况进行的审计。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

两个以上审计机关对审计管辖范围的划分发生争议时，由其共同的上级审计机关确定审计管辖的原则 ___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计法规定，上级审计机关可以将其审计管辖范围内的部分审计事项，授权下级审计机关进行审计。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

上级审计机关对下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，可以直接进行审计，但是应当防止不必要的重复审计。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计法规定了审计机关的权限，具体包括要求提供资料权、检查权和调查取证权、制止权和建议权、处理处罚权、追究刑事责任权。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计厅不属于中央审计机关。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计最本质的特征是真实性。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

世界上第一个成立的社会审计职业团体是爱丁堡会计师协会。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

我国审计法规定，对中央银行的财务收支进行审计监督是国家审计的职责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

内部审计是由社会审计服务机构会计师事务所接受委托对反映被审计单位的经济活动和资产质量、经营绩效的财务会计报告的真实、客观和公允性实施的审计。 ___

A. 对

B. 错

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【单选题】

内部审计具有法定性和强制性。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计机关对属于审计监督对象的企业内部的资产、负债、损益等事项有权进行审计监督。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

建议给予刑事处罚不属于审计机关建议权。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计法规定的法律责任中，被审计单位有违反审计法规定的行为，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

从审计法的规定来看，确定审计管辖的原则有财政、财务隶属关系原则、所有权原则、国有资产监督管理原则、独立性原则。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

从审计独立性来看，政府审计单向独立，注册会计师审计双向独立。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

实质性测试是指为了确定内部控制制度的设计和执行是否有效而实施的审计程序。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计证据只是一种参考形式，并不是形成审计成本的主要因素。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计按实施时间分类，分为事前审计、事中审计、事后审计。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

内部审计协会是内部审计行业的自律性组织，但不是社会团体法人。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

事中审计主要应用于跨年度的工程项目。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

从审计监督性质看，政府审计具有依法监督作用，而注册会计师审计不具有强制性。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计是对有关经济活动和会计事项的某些说法加以验证。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计人员审查关联交易时，重点应放在关联交易的会计处理是否恰当上。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

从审计方式看，政府审计是强制审计，注册会计师审计是受托审计。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计人员向被审计单位员工询问后形成的记录属于实物证据。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

国家审计的审计程序与内部审计和民间审计的审计程序完全相同。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

关于审计程序的规定，上级审计机关认为下级审计机关做出的审计决定违反国家有关规定的，可以责成下级审计机关予以变更或者撤销，但不能直接做出变更或者撤销的决定。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计程序从阶段上可分为审计准备、审计实施和做出审计结论三个阶段。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在实质性测试中运用审计抽样，可以帮助注册会计师量化检查风险。___

A. 对

B. 错

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