【单选题】
60：当高风险等级客户调整为中低风险等级客户时，经主管会计及支行行长批准同意后，应___批准。
A. 还需报本行反洗钱牵头管理部门反洗钱联络员
B. 还需报本行反洗钱牵头管理部门负责人
C. 还需报本行反洗钱钱牵头管理部门分管领导
D. 可直接将客户风险等级调整为中低风险
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答案
B
解析
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相关试题
【单选题】
61：有权机关直接到各支行进行查询、冻结、扣划时，有权机关查询、冻结、扣划完成后，支行于___日内向反洗钱牵头管理部门提交( )，经反洗钱牵头管理部门负责人批准后，在反洗钱系统内将该客户等级调为高风险。
A. 15、《建议调整申请表》
B. 10、《建议调整申请表》
C. 15、《高风险个人客户认定表》或《高风险单位客户认定表》
D. 10、《高风险个人客户认定表》或《高风险单位客户认定表》
【单选题】
62：当日单笔或者累计人民币交易___万元以上(含)、外币等值()万美元以上(含)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，应当通过反洗钱系统提交大额交易报告。
A. 5、1
B. 10、2
C. 10、1
D. 20、1
【单选题】
63：自然人客户银行账户与其他的银行账户之间发生当日单笔或者累计交易人民币___万元以上(含)、外币等值()万美元以上(含)的境内款项划转，应当通过反洗钱系统提交大额交易报告。
A. 20、1
B. 20、5
C. 50、10
D. 50、5
【单选题】
64：本行各营业机构在以开立账户等方式与客户建立业务关系或客户为他人提供交易金额单笔人民币___万元以上或外币等值()美元以上的现金汇款(含无卡、无折存现业务)、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应通过以联网核查为主的方式核对、登记客户身份证件或其他身份证明文件并留存复印件、登记客户联系方式。
A. 2、1000
B. 1、1000
C. 2、2000
D. 1、2000
【单选题】
65：客户先前提交的身份证件或身份证明文件已过有效期的，本行各开户机构应及时联系客户___内提供新的身份证明文件，留存复印件后专夹保管，并在综合前端系统进行身份证明文件资料更新。
A. 一个月
B. 三个月
C. 六个月
D. 一年
【单选题】
66：张三为不在我行开立账户的客户李四提供现金汇款1万元，下列选项中不属于我行客户身份识别应当做的是___
A. 要求张三提供李四身份证件
B. 登记张三身份基本信息
C. 留存张三有效身份证件或其他身份证明文件的复印件
D. 核对张三的有限身份证件或其他身份证明文件
【单选题】
67：非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币___万元以上(含)、外币等值()万美元以上(含)的款项划转，应当通过反洗钱系统提交大额交易报告。
A. 100、10
B. 200、20
C. 50、5
D. 20、1
【单选题】
68：自然人客户银行账户与其他的银行账户之间发生当日单笔或者累计交易人民币___万元以上(含)、外币等值()万美元以上(含)的跨境款项划转，应当通过反洗钱系统提交大额交易报告。
A. 20、1
B. 20、5
C. 50、10
D. 50、5
【单选题】
69：各支行成立反洗钱工作实施小组，由支行行长任组长、主管会计任副组长、各网点负责人为小组成员。指定各支行___为各支行的反洗钱管理员，指定( )为各营业网点的反洗钱工作人员。
A. 主管会计、网点负责人
B. 行长、网点负责人
C. 副行长、网点负责人
D. 副行长、主管会计
【单选题】
70：各营业机构反洗钱编辑岗和审核岗人员应每日登陆本行反洗钱系统，点击___模块下各子项内容后，点击主界面“查询”按钮，分别查看是否有积压数据未处理完毕。
A. 基础管理
B. 数据报送
C. 调查分析
D. 风险评级
【单选题】
71：当客户涉及刑事案件有关的查询、冻结、扣划业务时，由___在反洗钱系统中添加( )。
A. 业务受理网点、风险事件
B. 客户号归属网点、风险事件
C. 业务受理网点、特殊事项
D. 客户号归属网点、特殊事项
【单选题】
72：反洗钱系统中，当可疑案例被排除后，自动进入案例处理模块中的___子选项卡界面，方便再次出现可疑时直接编辑上报。
A. 可疑案例处理
B. 可疑案例特殊处理
C. 可疑案例协查
D. 其他
【单选题】
19：下列关于单位保证金账户的说法，正确的是___
A. 活期保证金存款起存金额不限，可多次存入，多次支取；
B. 定期保证金存款起存金额1万元，可多次存入，多次支取；
C. 活期保证金存款计息方式同单位活期存款一致；
D. 定期保证金存款计息方式同单位定期存款一致。
【单选题】
4：存款保险条例中的投保机构是指___
A. 在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构
B. 在中华人民共和国境内外设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构
C. 在中华人民共和国境内设立的金融机构
D. 在中华人民共和国境内外设立的金融机构
【单选题】
5：存款保险条例所称存款保险，是指___向存款保险基金管理机构交纳保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照本条例的规定向存款人偿付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全的制度。
A. 投保机构
B. 银行
C. 保险公司
D. 存款人
【单选题】
6：被保险存款包括投保机构吸收的___。但是，金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款除外。
A. 人民币存款
B. 外币存款
C. 人民币存款和外币存款
【单选题】
7：存款保险条例中，被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。但是___除外。
A. 金融机构同业存款
B. 投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款
C. 存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款
D. 以上选项都是
【单选题】
9：___会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整最高偿付限额，报国务院批准后公布执行。
A. 中国人民银行
B. 中国银行保险监督管理委员会
C. 财政部
【单选题】
10：同一存款人在___所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付;超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。
A. 所有银行
B. 同一家投保机构
C. 所有金融机构
【单选题】
11：同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构___中受偿。
A. 全部财产
B. 清算财产
C. 全部资产
D. 清算资金
【单选题】
12：社会保险基金、住房公积金存款的偿付办法由___会同国务院有关部门另行制定，报国务院批准。
A. 财政部
B. 中国人民银行
C. 住房和城乡建设部
D. 人力资源和社会保障部
【单选题】
13：同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款___在最高偿付限额以内的，实行全额偿付。超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。
A. 本金
B. 利息
C. 本金和利息合并计算的资金数额
【单选题】
14：存款保险基金的来源包括___：
A. 投保机构交纳的保费
B. 在投保机构清算中分配的财产
C. 存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益
D. 其他合法收入
E. 以上选项都是
【单选题】
16：存款保险条例施行后开业的吸收存款的银行业金融机构，应当自___之日起6个月内，按照存款保险基金管理机构的规定办理投保手续。
A. 工商行政管理部门颁发营业执照
B. 开业
C. 银行监督管理部门颁发金融许可证
【单选题】
17：存款保险条例施行后开业的吸收存款的银行业金融机构，应当自工商行政管理部门颁发营业执照之日起___内，按照存款保险基金管理机构的规定办理投保手续。
A. 3个月
B. 4个月
C. 5个月
D. 6个月
【单选题】
18：存款保险费率由___构成。费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款结构情况以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。
A. 基准费率和风险差别费率
B. 浮动费率和风险差别费率
C. 固定费率和风险差别费率
D. 一般费率和风险差别费率
【单选题】
19：存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成。费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款结构情况以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调整，报___批准后执行。
A. 中国人民银行
B. 中国银行保险监督管理委员会
C. 财政部
D. 国务院
【单选题】
20：存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成。费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、___以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。
A. 银行经营情况
B. 银行盈利情况
C. 银行管理情况
D. 存款结构
【单选题】
21：各投保机构的适用费率，由存款保险基金管理机构根据投保机构的___等因素确定。
A. 经营管理状况和风险状况
B. 盈利状况和风险状况
C. 资产状况和风险状况
D. 存款结构情况和风险状况
【单选题】
25：存款保险基金的运用，应当遵循安全、流动、保值增值的原则，限于下列形式___：
A. 存放在中国人民银行
B. 投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券以及其他高等级债券
C. 国务院批准的其他资金运用形式
D. 以上选项都是
【单选题】
27：存款保险基金管理机构应当自每一会计年度结束之日起___内编制存款保险基金收支的财务会计报告、报表，并编制年度报告，按照国家有关规定予以公布。
A. 1个月
B. 2个月
C. 3个月
D. 4个月
推荐试题
【单选题】
《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》自___起实施。
A. 2018年1月1日
B. 2019年3月1日
C. 2019年1月1日
D. 2018年12月1日
【单选题】
纳税人在注销户籍当年取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的，应当在注销户籍前，申报当年上述所得的完税情况,并报送___。
A. 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
D. 《个人所得税年度自行纳税申报表》
【单选题】
自然人APP端自动出现从未任职的任职受雇单位，而自己又完全不知情，存在信息冒用嫌疑，该怎么办？___
A. 点击“申诉”，选择“曾经任职”方式，进行反馈处理
B. 点击“申诉”，选择“从未任职”方式，进行反馈处理
C. 直接该人任职受雇单位删除
D. 不用处理
【单选题】
在自然人税收管理系统扣缴客户端【综合所得预扣预缴申报】-【正常工资薪金所得】中，点击___按钮可自动将已报送至税务机关的专项附加扣除信息下载到对应纳税人名下，自动填充入申报表。
A. 【预填专项附加扣除】
B. 【导入】
C. 【添加】
D. 【更多操作】
【单选题】
在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保险的情况下，需要在___界面完善减免信息，比如：减免事项、减免性质、减免税额等。
A. 【税款缴纳】
B. 【预填专项附加扣除】
C. 【税款计算】
D. 【附表填写】
【单选题】
在自然人税收管理系统扣缴客户端通过___进行添加、删除企业以及切换企业，该界面下可查看系统中所有企业当月个税的申报状态。
A. 【企业管理】
B. 【系统管理】
C. 【单位管理】
D. 【申报管理】
【单选题】
在自然人税收管理系统扣缴客户端，扣缴申报的主体流程是：___
A. 报表填写——人员信息采集——申报表报送——税款缴纳
B. 报表填写——人员信息采集——税款缴纳——申报表报送
C. 人员信息采集——申报表报送——税款缴纳——报表填写
D. 人员信息采集——报表填写——申报表报送——税款缴纳
【单选题】
2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议审议通过了《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，这次我国个人所得税法第___次修正。
A. 5
B. 6
C. 7
D. 8
【单选题】
下列人员中属于个人所得税居民纳税人的是___
A. 2019年在中国境内累计居住时间为156天的台湾同胞
B. 自2019年9月12日至2020年6月12日在中国境内工作的外籍专家
C. 在中国境内无住所且不居住的外籍人员
D. 在北京开设小卖部的个体工商户中国居民王某
【单选题】
非居民纳税人的下列收入中，应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是___
A. 在中国境内任职取得的工资、薪金收入
B. 出租境外房屋而取得的收入
C. 从我国境内的外商投资企业取得的红利收入
D. 因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬
【单选题】
个人取得的下列所得，免征个人所得税的是___
A. 县级人民政府颁发的教育方面奖金
B. 按国家统一规定发放的补贴、津贴
C. 提前退休发放的一次性补贴
D. 转让国债的所得
【单选题】
下列各项所得，免征个人所得税的是___
A. 个人的房屋租赁所得
B. 个人根据遗嘱继承房产的所得
C. 外籍个人取得的现金住房补贴所得
D. 个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得
【单选题】
在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满___年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
A. 二
B. 三
C. 五
D. 六
【单选题】
在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。以上所称纳税年度是指___
A. 自农历一月一日起至十二月三十一日止
B. 自公历一月一日起至十二月三十一日止
C. 从取得收入的那天起满365天止
D. 从取得收入的那天起满360天止
【单选题】
个人取得的下列报酬，应按“稿酬所得”缴纳个人所得税的是___
A. 杂志社记者在本社刊物发表文章取得的稿酬
B. 演员在企业的广告制作过程中提供形象取得的报酬
C. 高校教授为某杂志社审稿取得的报酬
D. 出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版取得的报酬
【单选题】
综合所得适用的税率为___的（）级超额累进税率。
A. 百分之三至百分之四十五、五
B. 百分之三至百分之四十五、七
C. 百分之五至百分之三十五、五
D. 百分之五至百分之三十五、七
【单选题】
经营所得适用的税率为___的（）级超额累进税率。
A. 百分之三至百分之四十五、五
B. 百分之三至百分之四十五、七
C. 百分之五至百分之三十五、五
D. 百分之五至百分之三十五、七
【单选题】
残疾、孤老人员和烈属的所得，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由___规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案。
A. 国务院
B. 省、自治区、直辖市人民政府
C. 国家税务总局
D. 县人民政府
【单选题】
个人取得的下列所得，不免征个人所得税的是___
A. 小王购买国债取得的国债利息
B. 小李取得的保险赔款
C. 小张从部队退役取得的退役金
D. 提前办理退休手续取得的一次性补贴收入
【单选题】
下列关于应纳税所得额的说法，错误的是___
A. 财产租赁所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为应纳税所得额
B. 财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额
C. 利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额
D. 经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额
【单选题】
杰克为一名在华非居民个人，在中国境内居住期间，在报社发表一篇文章，取得稿酬所得2000元，假设没有其他收入，杰克本月应纳税所得额为___
A. 224
B. 840
C. 1200
D. 1120
【单选题】
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。以上所称专项扣除不包括___
A. 基本养老保险
B. 基本医疗保险
C. 失业保险
D. 商业健康险
【单选题】
纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的___向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。
A. 次年1月1日前
B. 次月15日内
C. 次年三月一日至六月三十日
D. 次年三月三十一日前
【单选题】
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，属于来源于中国境内的所得的是___
A. 转让中国境外的不动产等财产或者在中国境外转让其他财产取得的所得
B. 将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
C. 许可各种特许权在中国境外使用而取得的所得
D. 因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得
【单选题】
下列各项收入，不属于经营所得的是___
A. 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得
B. 个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得
C. 个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得
D. 个人从事技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得
【单选题】
下列关于纳税人和扣缴义务人的说法，错误的是___
A. 纳税人申请退税，应当提供其在中国境内开设的银行账户，并在汇算清缴地就地办理税款退库。
B. 纳税人发现扣缴义务人提供或者扣缴申报的个人信息、所得、扣缴税款等与实际情况不符的，有权要求扣缴义务人修改。
C. 纳税人可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。
D. 扣缴义务人如在办理扣缴申报过程中，发现纳税人提供的信息不正确，可以不通知纳税人，直接更改纳税人提供的信息。
【单选题】
根据个人所得税法相关规定，下列收入中，按“劳务报酬所得”纳税的是___
A. 个人因与用人单位解除劳务关系而取得的一次性补偿收入
B. 退休人员再任职取得的收入
C. 来源于非任职公司的董事费收入
D. 在任职公司担任监事的监事收入
【单选题】
以下所得项目，应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税的是___
A. 个人取得特许权的经济赔偿收入
B. 个人从非雇佣单位取得的营销业绩奖励
C. 出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
D. 非本单位报刊的专业人员在本单位的报刊上发表作品取得的所得
【单选题】
下列所得中，应按“偶然所得”缴纳个人所得税的是___
A. 个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得
B. 个人处置“打包”债权取得的收入
C. 个人兼职取得的收入
D. 退休人员再任职取得的收入
【单选题】
依照个人所得税法的有关规定，下列表述正确的是___
A. 合伙企业的投资者向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税
B. 个人独资企业的员工向企业借款，年度终了后未归还，按照“经营所得”项目计征个人所得税
C. 中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增股本，个人股东一次缴纳税款确有困难的，可在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳
D. 除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的员工向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税
【单选题】
个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是___
A. 个人购买体育彩票中奖8000元
B. 职工领取的原提存的住房公积金30000元
C. 学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元
D. 退休职工每月取得的退休工资4000元
