【单选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定，内部控制是商业银行_______参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 ①股东大会 ②董事会 ③监事会 ④高级管理层 ⑤全体员工___
A. ①②③④
B. ①②③⑤
C. ①②④⑤
D. ②③④⑤
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答案
D
解析
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相关试题
【单选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立由_______组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。 ①股东大会 ②董事会 ③监事会 ④高级管理层 ⑤内控管理职能部门 ⑥内部审计部门 ⑦业务部门 ⑧全体员工___
A. ①②③④⑤⑥
B. ①②③④⑤⑧
C. ②③④⑤⑥⑦
D. ③④⑤⑥⑦⑧
【单选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少_______开展一次全面的外包业务风险评估。___
A. 每半年
B. 每年
C. 每2年
D. 每3年
【单选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立科学的_______、合理设定内部控制考评标准，对考评对象在特定期间的内部控制管理活动进行评价，并根据考评结果改进内部控制管理。___
A. 风险管理体系
B. 业务管理体系
C. 绩效考评体系
D. 监测考评体系
【单选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少_______开展一次。___
A. 每半年
B. 每年
C. 每2年
D. 每3年
【单选题】
某银行在受理业务咨询过程中发现存款单位所持“存款证实书”系伪造，经公安机关初步查明，系该行业务经理与外人勾结开立有瑕疵的存单，再将该存单抵押贷款，贷款所得现金再去贷款，循环往复，以此做大存贷款规模，直到案发时，已给银行造成十几亿的损失。该案例暴露了银行在内控管理上的漏洞，以下哪项措施满足新出台的《商业银行内部控制指引》的要求_________
A. 该银行每家分支机构只配备一名会计主管，全面负责柜面的会计业务；
B. 该银行分行信用审查人员定期与前台业务经理轮岗；
C. 为方便业务办理，该银行核心客户资料向所有员工开放；
D. 该银行聘请了专业的外部审计师，定期对全行内部控制制度进行独立审计。
【单选题】
按照《银行业金融机构内部审计指引》规定，审计委员会应按向_______董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。___
A. 月度
B. 季度
C. 半年度
D. 年度
【单选题】
按照《银行业金融机构内部审计指引》规定，首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。每年至少_______向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告。___
A. 一次
B. 两次
C. 三次
D. 四次
【单选题】
某商业银行省分行现有正式员工800人，依据《银行业金融机构内部审计指引》规定，分行审计部门人员应配备的员工数应不少于_______，并建立内部岗位轮换制。___
A. 24人
B. 8人
C. 16人
D. 4人
【单选题】
2014年初某股份制银行总行审计部派南部片区审计中心对某地分行2013年的经营管理及内部控制状况开展了常规审计工作，并出具了《某分行2013年度常规审计报告》，报告对其2013年度的全面工作进行了评价，但该分行对《审计报告》结论提出来了异议，认为审计报告的结论与事实不符，向总行提出了书面复议请求，总行依据《银行业金融机构内部审计指引》规定，派___________进行了复议。___
A. 北部片区审计中心
B. 总行审计部
C. 总行公司业务部
D. 某外部会计事务所
【单选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过_______；否则，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。___
A. 三年
B. 四年
C. 五年
D. 六年
【单选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，对因审计结果严重失实、存在严重舞弊行为、严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题而被终止委托的外审机构，银行业金融机构_______内不得委托其从事审计业务。___
A. 一年
B. 二年
C. 三年
D. 五年
【单选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，_______对外部审计负最终责任。___
A. 银行业金融机构董事会
B. 银行业金融机构监事会
C. 银行业金融机构高级管理层
D. 外部审计机构
【单选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，银行业金融机构应当委托具有_______、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。___
A. 公平性
B. 公正性
C. 合法性
D. 独立性
【单选题】
北京某著名会计事务所常年从事对北京某股份制银行《年度财务报告》的审计工作，根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，因该事务所某签字注册会计师对该银行的服务年限已超过________年，于是更换了另一签字注册会计师参与《年度财务报告》审计工作。___
A. 5
B. 10
C. 8
D. 1
【单选题】
中兴会计事务所2014年5月经某股份制银行总行委派对福建省分行开展 “对公授信业务专项审计”，2014年6月审计结束，中兴会计事务所出具了《对公授信业务专项审计报告》，根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，该股份制银行总行要求被检查分行应当重视并积极整改外部审计发现的问题，并将整改结果报送________。___
A. 总行监事会
B. 总行董事会
C. 当地中国银行业监管局
D. 总行审计部
【单选题】
按照《贷款风险分类指引》规定，重组贷款的分类档次在至少_______个月的观察期内不得调离，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。___
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 12个月
【单选题】
按照《贷款风险分类指引》规定，商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每年不得少于_______次。___
A. 1
B. 2
C. 3
D. 12
【单选题】
按照《贷款风险分类指引》规定，贷款本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑，该笔贷款应归入_______。___
A. 关注类
B. 次级类
C. 可疑类
D. 损失类
【单选题】
借款人为甲公司，从事3C产品开发销售，由于竞争对手的新产品有了重大突破，并以低成本低价格的优势迅速占领市场，甲公司年初向乙银行借款的3千万依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，根据《贷款风险分类指引》，下列选项____ 是正确的？___
A. 至少将甲公司贷款划分为关注
B. 至少将甲公司贷款划分为次级
C. 至少将甲公司贷款划分为可疑
D. 至少将家公司贷款划分为损失
【单选题】
甲公司年初向乙银行贷款2千万，由于经营不善甲公司于6月21日申请破产，负债高达20个亿，现经乙银行评估，在采取必要的法律程序后，甲公司所欠乙银行的本息基本无法收回，根据《贷款风险分类指引》要求甲检查、评估的频率每年不得少于下列选项次数？___
A. 至少将甲公司贷款划分为关注
B. 至少将甲公司贷款划分为次级
C. 至少将甲公司贷款划分为可疑
D. 至少将甲公司贷款划分为损失
【单选题】
按照《小企业贷款风险分类办法（试行）》规定，发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少_______。___
A. 下调一级
B. 不作调整
C. 不确定
D. 下调两级
【单选题】
某小企业向银行贷款C万元，提供其持有的某上市公司流通股票质押，同时追加企业实际控制人连带担保责任，贷款到期后90天，企业仍无力偿还，依据《小企业贷款风险分类办法（试行）》的规定，按五级分类，该笔贷款应划入_________
A. 正常
B. 关注
C. 次级
D. 可疑
【单选题】
某小企业向银行贷款3000万元，提供其厂房和设备抵押，同时追加关联企业承担连带担保责任，该笔贷款到期一年企业仍未能偿还，依据《小企业贷款风险分类办法（试行）》的规定，按五级分类，该笔贷款应划入_________
A. 正常
B. 关注
C. 次级
D. 可疑
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，银行业金融机构和金融资产管理公司应建立对尽职检查监督工作的监督机制，对尽职检查监督人员的尽职情况进行监督。至少_______向银行业监管机构报告尽职检查监督工作情况。___
A. 每个月一次
B. 每季度一次
C. 每半年一次
D. 每年一次
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，不良债权不包括__________
A. 银行持有的关注、次级、可疑及损失类贷款
B. 金融资产管理公司收购的不良金融债权
C. 金融资产管理公司接收的不良金融债权
D. 非银行金融机构持有的不良债权
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，银行业金融机构和金融资产管理公司应按照适用会计准则或审慎会计原则，定期（至少_______）重估不良金融资产的实际价值。___
A. 每年一次
B. 每半年一次
C. 每季一次
D. 每月一次
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，对债权进行重组的，包括以物抵债、修改债务条款、资产置换等方式或其组合。以下不符合规定的有__________
A. 应当优先接受产权清晰、权证齐全、具有独立或部分独立使用功能、易于保管及变现的实物类资产抵债
B. 采用修改债务条款方式的，应对债务人（担保人）的偿债能力进行分析，谨慎确定新债务条款
C. 采用资产置换方式的，应以提高资产变现和收益能力为目标，确保拟换入资产来源合法、权属清晰、价值公允，并严密控制相关风险
D. 采用以债务人分立、合并和破产重整为基础的债务重组方式的，应建立操作和审批制度
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，对不良金融资产进行转让的，包括拍卖、竞标、竞价转让和协议转让等方式。以下不符合规定的有__________
A. 采用竞标方式处置资产的，应参照国家招投标有关法律法规，规范竞标程序
B. 采用竞价转让方式处置资产的，应为所有竞买人提供平等的竞价机会
C. 采用拍卖方式处置资产的，应遵守国家拍卖有关法律法规，严格监督拍卖过程，防止合谋压价、串通作弊、排斥竞争等行为
D. 转让资产时，要求一次性付款，禁止分期付款
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，银行业金融机构和金融资产管理公司应加强股权类资产管理。以下不符合规定的有__________
A. 密切关注持股企业及关联企业的资产负债、生产经营等重大事项及其变化，参与、决定关联交易等重大事项
B. 依法维护股东权益，采取措施制止损害股东合法权益的行为
C. 按照持股比例参与企业利润分配
D. 督促持股企业转换经营机制，建立和完善法人治理结构，提高经营管理效益，努力实现股权资产保值增值
【单选题】
按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，银行业金融机构和金融资产管理公司应加强实物类资产管理。以下不符合规定的有__________
A. 遵循有利于变观和成本效益原则，按照不同类实物类资产的特点制定并采取适当的管理策略
B. 明确管理责任人，做好实物类资产经营管理和日常维护工作，重要权证实施集中管理
C. 建立实物类资产信息数据库，及时收集、更新和分析管理、处置信息
D. 抵债资产可自用获出租，并须按照有关规定尽快处置变现
【单选题】
按照《银行与信托公司业务合作指引》规定，若出现信托文件约定的特殊事由需要将部分信托事务委托他人代为处理的，信托公司应当于事前_______个工作日告知银行并向监管部门报告。___
A. 5
B. 10
C. 15
D. 20
【单选题】
按照《银行与信托公司业务合作指引》规定，信托公司投资于银行所持的信贷资产、票据资产等资产的，应当采取__________
A. 质押方式
B. 置换方式
C. 回购方式
D. 买断方式
【单选题】
按照《银行与信托公司业务合作指引》规定，银行和信托公司开展信贷资产证券化合作业务，以下_______不符合规定。___
A. 拟证券化信贷资产的范围、种类、标准和状况等事项要明确，且与实际披露的资产信息相一致
B. 银行参与信托公司处理日常信托事务
C. 信贷资产实施证券化后，信托公司应当随时了解信贷资产的管理情况
D. 信托公司应当自主选择贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构
【单选题】
按照《银行与信托公司业务合作指引》规定，银行按照理财协议收取费用后，应当将剩余的理财资产__________
A. 全部向客户分配
B. 全部向信托公司分配
C. 向银行、信托公司分配
D. 向银行、信托公司、客户间分配
【单选题】
甲银行将理财资金委托乙信托公司管理运作，现因出现信托协议约定的特殊情况，乙信托公司需将部分信托事务委托他人代为处理。则乙信托公司下列做法正确的是 。___
A. 应当于事前十个工作日告知银行并向监管部门报告
B. 应当于事前五个工作日告知银行并向监管部门报告
C. 应当于事后三个工作日内告知银行并向监管部门报告
D. 应当于事后五个工作日内告知银行并向监管部门报告
推荐试题
【单选题】
建筑施工企业转让、出借资质证书或者以其他方式允许他人以本企业的名义承揽工程，情节严重的___
A. 责令改正，没收违法所得，并处罚款
B. 可以责令停业整顿，降低资质等级
C. 吊销资质证书
D. 依法追究刑事责任
【单选题】
下列是有关注册建筑师应当履行义务的表述，不正确的是___。
A. 保守在执业中知悉的国家秘密和他人的商业、技术等机密
B. 对侵犯本人权利的行为进行申述
C. 遵守法律、法规和有关管理规定，恪守职业道德
D. 接受继续教育，努力提高执业水准
【单选题】
某项目经理于2007年10月9日参加了一级建造师执业资格统一考试，并于2009年2月3日取得了建造师资格证书。该项目经理若要以注册建造师名义执业，最迟应当于___之前提出注册申请。
A. 2009年10月9日
B. 2009年3月3日
C. 2010年10月9日
D. 2012年2月3日
【单选题】
某工程师取得建造师执业资格证书后，因故未能在3年内申请注册，3年后必须___方可申请初始注册。
A. 重新取得执业资格
B. 提供达到继续教育要求的证明材料
C. 提供新的业绩证明
D. 符合继续执业的条件
【单选题】
根据《建造师执业资格制度暂行规定》，二级建造师执业划分为10个专业，注册建造师应在相应的岗位上执业，但国家鼓励和提倡___
A. 多种经营
B. 一岗多师
C. 一师多岗
D. 多种兼职
【单选题】
建筑工程从业人员实行执业资格制度，取得建造师资格，___不得以建造师名义从事建设工程施工项目的管理工作。
A. 未经上级主管部门审核的
B. 未经注册的
C. 未取得注册建筑师资格的
D. 未取得注册结构工程师资格的
【单选题】
王某于2006年9月取得建造师执业资格，但他在2004年3月担任项目经理时所负责的工程曾发生重大质量事故，则他只有在___后才能申请注册。
A. 2007年3月
B. 2007年9月
C. 2009年3月
D. 2009年9月
【单选题】
建设工程施工活动中形成的有关工程施工管理文件，应当由___签字并加盖执业印章。施工单位签署质量合格的文件上，必须有注册建造师的签字盖章。
A. 注册造价工程师
B. 注册咨询工程师
C. 注册建造师
D. 项目经理
【单选题】
某桥梁发生倒塌，对张某造成损害。后查实，事故原因在于设计和施工存在缺陷。该建筑的所有人为甲，设计单位为乙，工程监理单位为丁，施工单位为丙，则下列表述正确是___。
A. 应由甲、乙、丙、丁共同承担连带责任
B. 应由甲承担全部责任
C. 应由甲与乙承担连带责任
D. 应由乙和丙承担连带责任
【单选题】
A、B两公司联合承包了某大型工程的施工总承包任务。双方在联合承包协议中约定，如果在施工过程中出现质量问题而遭建设单位索赔，A、B双方各承担索赔额的50%。在工程施工中，由于A公司的施工技术问题出现了质量问题并因此遭到建设单位10万元的索赔。关于建设单位的索赔，下列说法不正确的是___。
A. 建设单位只能向A公司索赔10万元
B. 建设单位可以仅要求B公司赔偿10万元损失
C. 建设单位可以仅要求A公司赔偿10万元损失
D. 建设单位可以要求A、B公司各赔偿5万元的损失
【单选题】
大华建筑公司承包中信科技有限公司的办公楼扩建项目，根据《建筑法》有关建筑工程发承包的有关规定．该公司可以___。
A. 把工程转让给华民建筑公司
B. 把工程分为土建工程和安装工程，分别转让给两家有相应资质的建筑公司
C. 经中信科技有限公司同意．把内墙抹灰工程发包给别的建筑公司
D. 经中信科技有限公司同意，把主体结构的施工发包给别的建筑公司
【单选题】
总承包单位甲公司将部分非主体工程分包给具有相应资质条件的乙分包公司，且已征得建设单位同意。根据《建筑法》的规定，下列关于分包行为的说法正确的是___。
A. 甲总承包单位必须报上级主管部门批准备案
B. 建设单位必须与乙分包公司重新签订分包合同
C. 乙分包公司应按照分包合同的约定对甲总承包单位负责
D. 建设单位必须重新为乙分包工程办理施工许可证
【单选题】
某国有施工企业甲公司将其资质证书借给某乡镇施工企业乙公司，承揽了A集团公司办公大楼工程，后因不符合规定质量标准而给A集团造成了损失。那么，赔偿责任应当由___承担。
A. 甲公司
B. 乙公司
C. 甲公司和乙公司连带
D. 甲公司和乙公司按资产比例
【单选题】
某工程施工合同履行过程中，经建设单位同意，总承包单位将部分工程的施工交由分包单位完成。就分包工程的施工而言，下列说法正确的是___。
A. 应由分包单位与总承包单位对建设单位承担连带责任
B. 应由总承包单位对建设单位承担责任
C. 应由分包单位对建设单位承担责任
D. 由建设单位自行承担责任
【单选题】
施工总承包单位与分包单位依法签订了“幕墙工程分包协议”，在建设单位组织竣工验收时发现幕墙工程质量不合格。下列表述正确的是___。
A. 分包单位就全部工程对建设单位承担法律责任
B. 分包单位可以不承担法律责任
C. 总包单应就分包工程对建设单位承担全部法律责任
D. 总包单位和分包单位就分包工程对建设单位承担连带责任
【单选题】
甲、乙两建筑公司于2009年3月10日组成一个联合体去投标，在共同投标协议中约定：如果在施工过程中出现质量问题而遭遇建设单位索赔，各自承担索赔额的50%。2010年6月22日甲建筑公司施工部分出现质量问题，建设单位索赔80万元。则下列说法正确的是___。
A. 由于是甲公司的原因导致，故建设单位只能向甲公司主张权利
B. 因约定各自承担50%，故乙公司只应对建设单位承担40万元的赔偿责任
C. 如果建设单位向乙公司主张，则乙公司应先对80万元索赔额承担责任
D. 只有甲公司无力承担，乙公司才应先承担全部责任
【单选题】
甲、乙两家施工单位以联合承包方式承揽某建设工程的施工任务。则下列说法中，不符合我国《建筑法》规定的是___。
A. 双方应签订联合承包的协议
B. 按照资质等级低的单位的业务范围承揽建设工程
C. 甲与乙就承揽工程向建设单位承担连带责任
D. 甲与乙根据联合承包协议约定的比例对建设单位承担责任
【单选题】
某建设单位与甲公司签订了一份施工合同，约定由甲公司为其承建某工程。甲公司又与乙公司签订了一份施工合同，约定由乙公司承建该工程的主体部分。则甲公司与乙公司签订的合同为___。
A. 转包合同，合同有效
B. 转包合同，合同无效
C. 分包合同，合同有效
D. 分包合同，合同无效
【单选题】
某建设项目发售招标文件时收取工本费500元，则在招投标结束后___。
A. 招标文件及收费都不退回
B. 退回招标文件，收费不退回
C. 不退回招标文件，收费退回
D. 招标文件及收费分别退回
【单选题】
根据《工程建设项目施工招标投标办法》的规定，在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，投标人___。
A. 可以补充修改或者撤回已经提交的投标文件，并书面通知招标人
B. 不得补充、修改、替代或者撤回已经提交的投标文件
C. 须经过招标人的同意才可以补充、修改、替代已经提交的投标文件
D. 撤回已经提交的投标文件的，其投标保证金将被没收
【单选题】
某招标人于2010年5月1日发出招标文件，招标文件中要求投标人于2010年5月30日前提交投标文件。招标人要对发出的招标文件进行修改，根据《招标投标法》的规定，招标人至少应当在___前以书面形式通知所有招标文件收受人。
A. 2010年5月10日
B. 2010年5月15日
C. 2010年5月20日
D. 2010年5月30日
【单选题】
某必须招标的建设项目，共有三家单位投标，其中一家未按招标文件要求提交投标保证金，则关于对投标的处理和是否重新发包，下列说法中，正确的是___。
A. 评标委员会可以否决全部投标，招标人应当重新招标
B. 评标委员会可以否决全部投标，招标人可以直接发包
C. 评标委员会必须否决全部投标，招标人应当重新招标
D. 评标委员会必须否决全部投标，招标人可以直接发包
【单选题】
根据《招标投标法》的规定，依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于___日。
A. 15
B. 20
C. 25
D. 30
【单选题】
开标应在招标文件确定的___公开进行。
A. 提交投标文件截止时间之后1日内
B. 提交投标文件截止时间之后2日内
C. 提交投标文件截止时间的同一时间
D. 提交投标文件截止时间之后3日内
【单选题】
某招标项目的招标文件中规定了开始收受投标书的时间为2009年5月9日，投标文件截止之日为2009年6月9日，投标有效期截止日为2009年7月20日，则开标时间为___。
A. 2009年5月9曰
B. 2009年6月9日
C. 2009年7月20日
D. 2009年8月20日
【单选题】
某大学于2010年3月1日公开招标兴建一座体育场，招标文件规定投标截止日期为2010年3月20日，但甲公司的投标书于2010年3月21日才送达。对于此投标书，评标委员会___。
A. 应直接拒收
B. 对甲公司的投标文件进行审查合格后接受
C. 对甲公司的投标文件进行审查不合格后拒收
D. 考虑到甲公司实力比较雄厚，所以接受
【单选题】
在下列关于开标的有关规定中，正确的是___。
A. 开标过程应当记录
B. 开标应由公正机构主持
C. 开标应在投标有效期至少30天前进行
D. 开标应投在投标文件截止时间之后尽快进行
【单选题】
《招标投标法》规定，投标人不得以低于成本的报价竞标。这里的成本是指___。
A. 投标人的平均成本
B. 标底中估计的成本
C. 个别企业的成本
D. 报价最低的投标人的成本
【单选题】
某工程项目标底是900万元人民币，投标时甲承包商根据自己企业定额算得成本是800万元人民币。刚刚竣工的相同施工项目的实际成本是700万元人民币。则甲承包商投标时的合理报价最低应为___。
A. 700万元
B. 800万元
C. 900万元
D. 1000万元
【单选题】
某招标项目在招标文件中规定的评标标准为：投标报价在标底上下5%区间内为有效标，在此范围内最低价中标。甲、乙、丙三家投标人的报价分别比标底低5.3%、5.9%、6.2%，则___。
A. 招标人应确定投标人甲为中标人
B. 招标人应确定投标人丙为中标人
C. 评标委员会可否决所有投标，招标人可取消招标
D. 评标委员会可否决所有投标，招标人应重新招标
【单选题】
两个以上法人或者其他组织组成联合体投标时，国家有关规定或者招标文件对投标人资格条件有规定的，联合体的资质应符合___。
A. 各方的加总条件符合规定的资质条件即可
B. 有一方具备规定的相应资质条件即可
C. 各方均应具备规定的资质条件
D. 主要一方具备相应的资质条件即可
