【单选题】
根据《商业银行理财产品销售管理办法》，商业银行销售风险评级为（含）以上理财产品时，除非与客户书面约定，否则应当在商业银行网点进行___
A. 一级
B. 二级
C. 三级
D. 四级
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答案
D
解析
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相关试题
【单选题】
商业银行应当向销售人员提供每年不少于（）小时的培训，培训记录应当详细记载培训要求方式时间及考核结果等，未达到培训要求的销售人员应当暂停从事理财产品销售活动___
A. 15
B. 20
C. 30
D. 60
【单选题】
以下关于进取系列理财管理计划收益的表述正确的是（）___
A. 该产品不设预期收益。
B. 进取系列理财管理计划的基准收益就是预期收益。
C. 进取系列理财管理计划的预期收益高于基准收益。
D. 进取系列理财管理计划的预期收益低于基准收益。
【单选题】
71以下关于如意系列结构化挂钩产品说法错误的是___
A. 理财资金主要投资固定收益类资产
B. 理财资金购买期权，博取相对较高收益
C. 适合对市场有一定看法的客户
D. 属于保本理财产品
【单选题】
"以下哪一产品在设计中嵌入了欧式期权工具"___
A. 进取半月开放式理财管理计划
B. 如意组合看涨沪深300指数人民币理财产品
C. 安心灵动30天人民币理财产品
D. 安心得利人民币理财产品
【单选题】
"关于业绩基准的表述，下面哪一个不正确。"___
A. 业绩基准不同于预期收益率
B. 业绩基准是管理人计提浮动管理费的依据
C. 业绩基准为客户在赎回或者产品到期时可以取得的收益
D. 高业绩基准并不代表产品的高收益
【多选题】
"销售人员从事理财产品销售活动，不得有下列情形：___
A. 违规接受客户全权委托
B. 私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易
C. 违规对客户做出盈亏承诺
D. 与客户以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担
【多选题】
个人理财产品销售人员实行持证上岗制度。凡取得____均可从事个人理财产品销售工作___
A. 银行业协会颁发的中国银行业从业人员（个人理财）资格认证
B. AFP、CFP、EFP、RFP等的理财师持证
C. 中国农业银行个人理财业务从业资格证书
D. 中国农业银行岗位资格考试
【多选题】
关于个人理财产品质押贷款中的最高质押率，以下说法正确的是___。___
A. 对于产品基础风险等级为低风险的人民币理财产品，贷款期限在一年（含）以下的最高质押率设为90％，贷款期限在一年至两年（含）的最高质押率设为80％。
B. 对于产品基础风险等级为中低风险的人民币理财产品，贷款期限在一年（含）以下的最高质押率设为70％，贷款期限在一年至两年（含）的最高质押率设为60％。
C. 外币理财产品的最高质押率在同类人民币理财产品的基础上上调10个百分点。
D. 外币理财产品的最高质押率在同类人民币理财产品的基础上下调10个百分点。
【多选题】
关于个人理财产品质押贷款，正确的说法有___。___
A. 个人理财产品质押贷款可以办理展期。
B. 一个理财产品委托单一次只能申请一笔贷款，多个理财产品委托单的质押贷款应分别申请。
C. 一个理财产品委托单在可贷额度内，不可分期多次贷款。
D. 单笔贷款金额不得低于1万元，单个客户贷款金额不得高于100万元。
【多选题】
关于“汇利丰”理财产品，下列说法正确的是___。___
A. 农业银行对“汇利丰”理财产品提供保证本金承诺。
B. 部分保本型“汇利丰”理财产品有本金损失的风险。
C. “汇利丰”理财产品是与利率、汇率等挂钩的结构性存款。
D. 100%保本型“汇利丰”理财产品适合有经验和无经验的投资者。
【多选题】
以下说法正确的是___。___
A. “本利丰”理财产品适合有经验和无经验的投资者。
B. “本利丰”理财产品可投资于银行间市场、优质企业信托融资项目、股票等金融资产。
C. “汇利丰”理财产品是结构性存款产品。
D. 对“汇利丰”理财产品，农业银行不向客户提供本金承诺。
推荐试题
【单选题】
毛凯是明则会计师事务所派往A公司实施存货监盘的外勤人员。在A公司盘点存货之前，毛凯应当___
A. 观察盘点现场存货的排列情况以及是否附有盘点标示
B. 观察存货盘点计划的执行情况
C. 确定存货数量和状况记录的准确性
D. 跟随被审计单位的盘点人员对存货状况进行检查
【单选题】
在对存货实施监盘程序时，以下有关说法中不正确的是___
A. 对于受托代存的存货，实施向存货所有权人的证等审计程序
B. 存货的监盘目标是检查被审计单位实施盘点的有效性
C. 对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向顾客或供应商函证等审计程序
D. 对于已作质押的存货，向债权人函证与被质押存货相关的内容
【单选题】
注册会计师观察被审计单位存货盘点的主要目的是___
A. 查明客户是否漏盘某些重要的存货项目
B. 鉴定存货的质量
C. 了解盘点指示是否得到贯彻执行
D. 获得存货期末是否实际存在及其状况的证据
【单选题】
审计工作底稿的归档期限为（ ），如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿的归档期限为___
A. 审计报告日后60天内 审计业务中止后60天内
B. 审计报告日后30天内 审计业务中止后60天内
C. 审计报告日后60天内 审计业务中止后30天内
D. 财务报表报出日后60天内 审计业务中止后60天内
【单选题】
注册会计师对被审计单位2014年度财务报表进行审计，于2015年3月31日出具审计报告，相关审计工作底稿于2015年5月20日归档。关于审计工作底稿的保存期限，下列说法中，正确的是___
A. 自2014年12月31日起至少10年
B. 自2014年12月31日起至少7年
C. 自2015年3月31日起至少10年
D. 自2015年3月31日起至少7年
【单选题】
下列关于审计工作底稿归档的表述中，正确的是___
A. 审计工作底稿的归档工作是业务性工作
B. 针对客户的同一财务信息执行不同委托业务，可将其归整为一份审计档案
C. 审计工作完成后，应于审计报告日后60天内归档
D. 未完成审计工作的，应于审计业务中止后90天内归档
【单选题】
关于审计计划，下列说法中错误的是___
A. 总体审计策略用以确定审计范围、时间安排和方向，并指导具体审计计划的制定
B. 确定审计程序的性质、时间安排和范围是具体审计计划的核心
C. 计划审计工作是一个持续的、不断修正的过程
D. 总体审计策略一经制定，不得修改，但具体审计计划可以根据情况的变化进行适当修改
【单选题】
关于可接受的检查风险水平与评估的认定层次重大错报风险之间的关系，下列说法中，正确的是___
A. 在既定的审计风险水平下，两者存在反向变动关系
B. 在既定的审计风险水平下，两者存在正向变动关系
C. 在既定的审计风险水平下，两者之和等于100%
D. 在既定的审计风险水平下，两者没有关系
【单选题】
在理解重要性概念时，下列表述中错误的是___
A. 重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断
B. 如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重大的
C. 判断一项错报对财务报表是否重大，应当考虑对个别特定财务报表使用者产生的影响
D. 较小金额错报的累计结果，可能对财务报表产生重大影响
【单选题】
注册会计师在运用销售与收款循环中的各种凭证时应注意，商品价目表对于主营业务收入来说一般只能证明___认定，而不能证明其他认定
A. 发生
B. 准确性
C. 完整性
D. 权利和义务
【单选题】
对被审计单位的销售交易，下列注册会计师认为不属于产生高估销售的是___。
A. 向虚构的顾客发货并进行相应的账务处理
B. 本期已经发生的销售交易均已入账
C. 未曾发货却已将销售交易登记入账
D. 销售交易重复入账
【单选题】
为证实所有销售业务均已记录，注册会计师应当选择最有效的具体审计程序是___
A. 抽查发运凭证追查至账簿记录
B. 抽查销售明细账追查至销售发票
C. 抽查应收账款明细账追查至销售合同
D. 抽查银行对账单
【单选题】
被审计单位销售时采用了现金折扣的方式，如果购货方实际享受了现金折扣，被审计单位对现金折扣应作的正确会计处理是___
A. 冲减当期主营业务收入
B. 增加当期财务费用
C. 增加当期主营业务成本
D. 增加当期销售费用
【单选题】
以下与回函结果相关的审计建议中，正确的是___
A. 对由于地址不详导致询证函退回的应收款项，全额计提坏账准备
B. 对函证结果相符的应收款项，仍应进一步检查是否需要计提坏账准备
C. 对回函金额与函证金额不一致的应收款项，根据回函金额调整应收款项
D. 对已经审计确认，但在审计报告日后回函不符，且影响重大的应收款项，提请修正报告期财务报表
【单选题】
在对应收账款进行函证时，注册会计师采用的以下做法不正确的是___
A. 对个别欠款金额较大的账户采用积极式函证
B. 对多数金额较小的账户考虑采用消极式函证
C. 以被审计单位的名义发函，并要求回函直接寄至会计师事务所
D. 将回函不符的金额汇总后要求被审计单位调整
【单选题】
采购和付款交易通常要依次经过___几个业务活动
A. 请购商品和劳务、编制订购单、验收商品、储存已验收商品、编制付款凭单、确认与记录负债、付款、记录现金与银行存款支出
B. 编制订购单、请购商品和劳务、验收商品、储存已验收商品、编制付款凭单、确认与记录负债、付款、记录现金与银行存款支出
C. 编制订购单、请购商品和劳务、编制付款凭单、储存已验收商品、验收商品、确认与记录负债、付款、记录现金与银行存款支出
D. 请购商品和劳务、编制付款凭单、验收商品、储存已验收商品、编制订购单、确认与记录负债、付款、记录现金与银行存款支出
【单选题】
注册会计师在设计应对应付账款完整性认定时，通过实施审计程序获取的下列审计证据中，证明力最强的是___
A. 甲公司编制的连续编号的验收单
B. 供应商发票
C. 供应商提供的月末对账单
D. 甲公司编制的连续编号的订购单
【单选题】
2015年3月5日对N公司全部现金进行监盘后，确认实有现金数额为1 000元。N公司3月4日账面库存现金余额为2 000元，3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3 000元.支出金额为4 000元，2015年1月1日至3月4日现金收入总额为165 200元、现金支出总额为165 500元，则推断2014年12月31日库存现金余额应为___元。
A. 1 300
B. 2 300
C. 700
D. 2 700
【单选题】
注册会计师为证实资产负债表所列库存现金是否真实存在，下列程序中必须执行的是___
A. 盘点库存现金
B. 编制现金预算表
C. 函证银行存款余额
D. 取得并审查银行存款余额调节表
【单选题】
被审计单位银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，A注册会计师应当执行的最有效的审计程序是___
A. 重新测试相关的内部控制
B. 审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
C. 审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
D. 审查该账户的银行存款余额调节表
【单选题】
下列有关存货监盘的说法中，正确的是___
A. 注册会计师主要用采取观察程序实施存货监盘
B. 注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作
C. 注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权
D. 由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序
【单选题】
在对存货实施监盘程序时，以下做法中，B注册会计师不应该选择的是___。
A. 观察管理层制定盘点程序的执行情况
B. 对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序
C. 对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向顾客或供应商函证等审计程序
D. 乙公司相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货实施抽查程序
【单选题】
注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，注册会计师应当发表___
A. 保留意见
B. 否定意见
C. 无法表示意见
D. 非标准无保留意见
【单选题】
如果注册会计师无法就关联方和关联方交易获取充分、适当的审计证据，应视同审计范围受到限制，并根据其对财务报表的影响程度，出具___
A. 无保留意见
B. 否定意见或无法表示意见
C. 保留意见或否定意见
D. 保留意见或无法表示意见
【单选题】
1注册会计师于2016年1月28日开始对被审计单位2015年度财务报表进行审计，2月18日完成外勤审计工作，2月21日管理层签署了已审财务报表，2月22日被审计单位的年度财务报表正式对外公布，则被审计单位审计报告的日期通常应是___
A. 2016年1月28日
B. 2016年2月18日
C. 2016年2月21日
D. 2016年2月22日
【单选题】
有关存货审计的下列表述中，正确的是___
A. 对存货进行监盘是证实存货“完整性”和“权利和义务”认定的重要程序
B. 对难以盘点的存货，应根据企业存货收发制度确认存货数量
C. 存货计价审计的样本应着重选择余额较小且价格变动不大的存货项目
D. 存货截止测试的一个主要方法是抽查存货盘点日前后的购货发票与验收报告（或入库单），确定每张发票均附有验收报告（或入库单）
【单选题】
N公司某银行账户的银行对账单余额为585 000元，在审查N公司编制的该账户银行存款余额调节表时，A注册会计师注意到以下事项：N公司已收、银行尚未入账的某公司销货款100 000元；N公司已付、银行尚未入账的预付某公司材料款50 000元；银行已收、N公司尚未入账的某公司退回的押金35 000元；银行已代扣、N公司尚未入账的水电费25 000元。假定不考虑审计重要性水平，A注册会计师审计后确认该账户的银行存款日记账余额应是___元。
A. 625 000
B. 635 000
C. 575 000
D. 595 000
【单选题】
下列关于注册会计师寄发的银行存款函证的说法中，不正确的是___
A. 以会计师事务所的名义发往开户银行 |
B. 属于积极式函证
C. 要求银行直接回函至会计师事务所
D. 函证的对象包括银行存款和借款余额
【单选题】
注册会计师在检查被审计单位2014年12月31日的银行存款余额调节表时，发现下列调节事项，其中有迹象表明性质或范围不合理的是___
A. “银行已收、企业未收”项目包含一项2014年12月31日到账的应收账款，被审计单位尚未收到银行的收款通知
B. “企业已付、银行未付”项目包含一项被审计单位于2014年12月31日提交的转账支付申请，用于支付被审计单位2014年12月份的电费
C. “企业已收、银行未收”项目包含一项2014年12月30日收到的退货款，被审计单位已将供应商提供的支票提交银行
D. “银行已付、企业未付”项目包含一项2014年11月支付的销售返利，该笔付款已经总经理授权，但由于经办人员未提供相关单据，会计部门尚未入账
【单选题】
监盘库存现金是注册会计师证实被审计单位资产负债表所列库存现金是否存在的一项重要程序，被审计单位必须参加盘点的人员是___
A. 会计主管人员和内部审计人员
B. 出纳员和会计主管人员
C. 现金出纳员和银行出纳员
D. 出纳员和内部审计人员
【单选题】
甲公司银行对账单余额为1 585 000元，在检查银行存款余额调节表时， 注册会计师注意到以下事项：在途存款100 000元；未提现支票50 000元；未入账的银行存款利息收入35 000元；未入账的银行代扣水电费25 000元。假定不考虑其他因素，注册会计师审计后确认的该银行存款账户余额应是___
A. 1 535 000元
B. 1 575 000元
C. 1 595 000元
D. 1 635 000元
【单选题】
下列关于政府审计的说法中，不恰当的是___
A. 政府审计是对单位的财政收支或者财务收支的真实性、合法性和效益情况依法进行的审计
B. 政府审计的审计依据是审计法和国家审计准则
C. 政府审计对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，需要依法给子处理、处罚的，在法定职权范围内做出审计决定或者向有关主管机关提出处理、处罚意见
D. 政府审计在获取审计证据的时候很大程度上依赖于被审计单位的配合和协助，对被审计单位没有行政强制力
